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課程介紹：

內部審計正由傳統(tǒng)的財務審計向內控審計、管理審計與風險審計為重點的風險導向審計轉變。如何突破傳統(tǒng)審計障礙，精準把握審計脈搏，練就高超實戰(zhàn)技巧，是擺在內審人員面前的一道難題，您是否經常會碰到以下問題：

企業(yè)內部審計工作涉及到方方面面，到底該如何抓重點，更能凸顯內審價值呢？

公司領導不重視內審，認為審計是成本中心，如何才能獲得領導支持呢？

業(yè)務部門對內審人員頗多敵視，如何與被審單位溝通和化解沖突呢？

目前審計方式仍是現(xiàn)場事后審計，程序繁瑣、效率不高，是否有更好的方式和技術呢？

如何說服領導和被審單位，接受我們的審計建議呢？

名課堂基于豐富的財務培訓經驗，結合過往學員的調研和反饋，推出具有針對性和務實性的內部審計課程，幫助內部審計人員深刻理解新時期內部審計的目標與職能定位，重新審視自己的審計程序與方法，唯如此，內部審計人員才能與時俱進，圓滿完成自身角色的轉變。

課程收益：

【把握核心重點】把握內部審計職能發(fā)展方向，清晰內審角色定位

【建立高效團隊】了解如何打造一支與時俱進、高績效的內審隊伍

【掌握實戰(zhàn)技巧】掌握內審先進技術、方法，學會實施風險導向審計

【項目實務指導】指導風險導向審計在不同類型審計項目重點的具體應用

培訓對象：

內審、內控、財務經理和主管

審計部相關人員

會計師事務所審計人員

課程大綱：

第 1 天

一、新時期內部價值提升之道

1、內部審計師使命與角色定位

2、內部審計師價值創(chuàng)造之道

-戰(zhàn)略目標達成——管理變革、業(yè)務流程改進、內部咨詢

-強化風險管理——風險管理框架、合規(guī)監(jiān)察、風險防范

二、風險導向審計的計劃與實施

1、風險導向審計的靈魂——風險評估

-風險識別：定期風險掃描，建立風險地圖

-評估方法：流程分析識別法、風險清單識別法

-風險排序：評估潛在審計對象的風險水平并排序

-風險應對：建立風險矩陣和應對策略圖

2、項目成功的關鍵，風險導向審計計劃的制定

-根據風險評估的結果選定審計對象

-“內審航海圖”審計工作方案的制定

-“眾志成城”審計前項目組工作介紹

3、以風險為導向審計項目實施

-分析性程序及符合性測試

-實質性測試及詳細審查

三、內部審計的技術方法與實戰(zhàn)技巧

1、內部審計工具運用

-過程描述的方面及流程圖的制作訣竅

-分析性復核技術

-抽樣技術在審計實戰(zhàn)中的運用

2、風險和控制的自我評價

3、操作審核與實戰(zhàn)技巧

-舞弊與疏忽的防范

-風險與控制自我評估

-數據收集工具和技術

計算機化審計工具和技術

4、審計線索發(fā)現(xiàn)的12個方法

案例分析：

-案例1：武鋼的“內審三部曲”

-案例2：新時代的審計——IBM

拓展應用：

-討論1：重新審視我們的內部審計流程？

-討論2：審計工作如何獲得領導的支持

第 2 天

四、不同類型審計業(yè)務的實務指導

1、找到企業(yè)控制運行缺陷——內部控制的自我評價

-COSO框架與內部控制規(guī)范特點和運用

-業(yè)務流程關鍵控制點與風險識別

-工作推進與自我評價的七大方法

-內部控制缺陷認定程序、標準與跟蹤整改

-內部控制自我評價報告應該怎么寫？

2、揪出企業(yè)的“魔鬼”——職業(yè)舞弊調查

-舞弊三角模型介紹

-舞弊識別技巧與常見舞弊的類型

-奔福德定律及其在欺詐審計中的應用

-從舞弊識別到舞弊防范

3、讓“弄虛作假”浮出水面——采購業(yè)務審計

4、鑒定領導“功過是非”——經濟責任審計

5、讓企業(yè)“血脈通暢”——資金循環(huán)審計

五、成就卓越審計的通用技能提升

1、審計過程中的有效溝通與沖突管理

-內部審計中應注意發(fā)揮非語言的溝通作用

-內部審計沖突管理的方法

-與被審計單位溝通審計結果的技巧

2、向領導匯報審計結果的幾大關鍵

3、管理審計中的咨詢服務——堵塞漏洞所在，完善企業(yè)流程

4、內部審計項目管理行為科學化

5、如何發(fā)揮審計的影響力

案例分析：

-案例3：審計工作的難點和壓力疏導

-案例4：“吃差價暗度陳倉”審計案例

拓展應用：

-應用3：組織公司內部審計的關鍵要素

討論4：如何讓領導和審計對象接受我們的管理建議

瞿老師

國際注冊內部審計師（CIA）國際內部控制自我評估專業(yè)資格（CCSA）中國注冊會計師（CICPA）中國司法從業(yè)資格。

瞿老師作為世界500強中國區(qū)風險管理及合規(guī)官，曾在知名會計師事務所、咨詢公司擁有超過10年的項目工作經驗，積累了大量生動的實操案例，尤其擅長制造、服務、生物醫(yī)藥等行業(yè)；瞿老師的教學語言生動活潑，注重課堂互動交流，善于啟發(fā)學員思考，并在輕松有趣的學習氛圍中幫助學員舉一反三，由淺入深，通過實踐全面掌握各項知識點。

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