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培訓背景:

2013年，經過經濟疲軟洗禮的中國經濟將加快轉型步伐！建立多元化多層次投融模式、用并購重組推動企業結構轉型或低成本擴張，將是企業無法回避的課題。面對紛沓而來的融資新渠道、高歌猛進的重組收購，財務人您是否準確測算稅負、用足稅收優惠？2013年，全國稅收工作會議上國家稅務總局明確將對股權轉讓、非貨幣資產評估增值、戰略投資者引入、資本運作等股權交易行為重拳出擊，應對稅務稽查，您是否做好準備？投資、分紅、增資、轉股、收購、合并、分立、剝離、清算、引進投資者、股權私募基金、股權信托融資……這類交易合同金額巨大、錯綜復雜，稍不留神就陷入稅收陷阱，合同涉稅審查，您是否諳熟其道？

本課程由實戰派資深稅務律師為您全方位剖析企業投融資和并購重組，稅收+法律+會計多維度視角，原汁原味的鮮活案例，由淺入深、抽絲剝繭的層層剖析，兩天的課程讓您全方位接觸各種投融資方案，輕松攻克重組稅收！

課程四大特色:

稅收、法律、會計處理，三位一體、緊密融合，全程近二十個真實案例教學，從方案設計到方案落地，實操性是本課程鮮明特色。

企業所得稅、個人所得稅、營業稅、增值稅、土地增值稅、印花稅、契稅等每種重組形式所涉全部稅種一網打盡。

以企業運營為主線，深入解析從企業成立、企業成長、企業擴張、企業整合、企業收縮等幾個階段并購重組稅收政策，將稅務管理與企業經營緊密契合。

由易到難，基礎篇、中級篇、提升篇循序漸進階梯式課程設計，讓您輕輕松松攻克投融資稅收。

培訓對象：

財務總監、財務經理、稅務經理、財務主管、融資、信貸等相關負責人。

課程內容大綱

模塊一 公司設立（新設）

一、股權架構搭建：N種架構模式的稅務規劃

二、非貨幣資產投資（含合作經營）：工商程序+納稅籌劃案例

三、注冊地選擇：稅收洼地西藏or前海or新疆？

四、過橋借款出資：抽逃出資財務人的自我保護策略

模塊二 公司成長（融資）

一、債權融資：股東借款、無息借款、關聯方拆借資金、統借統還等等

二、股權融資

1、增資擴股： “浮盈稅”事件始末（某稅務稽查局稽查案例）

2、割股套現：工商程序；1元錢轉股、平價轉股、無償贈送之稅收；籌劃思路（盛運股份案例）

3、財務人并購合同八大涉稅條款審核技巧

對賭條款；過橋資金條款；債務承擔條款；交易定價等條款；優先股制度設計等

三、內部融資之轉增資本

六種轉增方式稅收揭秘（資本公積轉增、未分配利潤轉增、盈余公積轉增、債轉股等）;

四、信托融資（假股權真債權）

1、三種信托模式介紹及涉稅解讀 2、某地產信托融資案例講解

五、私募股權基金（講解某私募基金案例）

1、三種私募股權基金組織形式稅負比較 2、合伙企業稅政最新立法動態

模塊三 公司擴張（投資）

一、購買殼公司：某電力集團并購稽查案例

二、收購路徑設計：法律風險+工商程序+稅負比拼（股權收購、資產收購、吸收合并）

三、杠桿并購：創元科技并購案例精析

四、閑置資金購買理財產品、信托產品稅政解析

模塊四 公司整合（架構調整、股權激勵等）

一、財稅[2009]59號文實操難點熱點22個薈萃（總局的立法背景、內部口徑、立法動態）

1、股權支付對價如何理解？（寧波整體資產投資案例）

2、股權收購之一對多模式、多對一模式、多步取得股權模式

3、85%和75%比例是賬面價值比還是公允價值比？

4、母公司吸收合并全資子公司是否適用特殊重組？ 5、債轉股稅務處理：免稅or遞延？

6、特殊重組實務中是否能拿到稅務局批文？ 7、跨境重組是否有特批案例？

8、境外—境外模式預提所得稅負不變是否包括股息紅利稅負？ ……

二、如何實現集團公司架構優化：某地產集團架構調整案例

三、股權激勵最佳設計方案：五種持股方案設計的稅收點評

四、吸收合并稅收籌劃：宋都集團吸收合并宋都地產等3個案例

五、重組模式組合運用：海通借殼上市案例

六、境外股權間接轉讓之698號：如何尋找合理商業目的

七、 股東僵局：股東僵局N種解決路徑（中煤能源分立等案例）

模塊五 公司收縮（資產剝離、企業注銷）

一、資產剝離模式的抉擇（某公司三種資產剝離方案稅收點評）

二、關、停、并、轉稅政解析

三、分立：稅負剖析和稅收籌劃 （某地產公司分立酒店案例）

四、清算：以案解析二種清算方案利弊

李老師

知名稅務律師、注冊會計師、注冊稅務師，中國稅務律師聯盟成員，中國稅務報資深撰稿人，公司金融雜志專欄作者。

現工作于某五A級大型稅務師事務所，實戰經驗豐富，曾操刀雅戈爾集團、中建地產、萊蒙地產、中冶地產、聯想集團、金融街控股、海通集團、中鋁集團、萬通立體之城、裕隆集團、嘉博文、中投發展等眾多集團公司并購重組項目，擔任萬通、中建、金融街控股、首開股份、青海春天等多家大企業集團稅務顧問。授課形式活潑生動、深受學員喜愛。

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