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課程背景

以公司整體經(jīng)營目標(biāo)為基礎(chǔ)的預(yù)算，已經(jīng)成為企業(yè)不可或缺的管理手段，在公司的經(jīng)營管理中起著目標(biāo)激勵、過程控制及有效獎懲的重要作用。如何通過全面預(yù)算管理掌控公司經(jīng)營全局，如何成功實施全面預(yù)算管理，如何跟蹤全面預(yù)算管理的執(zhí)行情況等成為現(xiàn)代管理者的必修課。

本課程通過大量的案例分析與實例演練，為學(xué)員展示一個系統(tǒng)、科學(xué)的基于戰(zhàn)略績效的預(yù)算管理體系，幫助企業(yè)和參訓(xùn)人員了解如何編制合理的預(yù)算，如何使預(yù)算得到有效的實施，充分運用預(yù)算控制公司的整體運作。如何運用預(yù)算管理參與企業(yè)績效激勵管理中，幫助企業(yè)找準(zhǔn)企業(yè)控制的關(guān)鍵點并掌握有效的控制方法。

課程收益

1、了解預(yù)算編制方法，如何基于戰(zhàn)略承接倒逼各部門制定競爭力目標(biāo)！

2、理解并構(gòu)建適合自己公司的預(yù)算管理體系。

3、設(shè)計從企業(yè)組織架構(gòu)到崗位職責(zé)的全面預(yù)算責(zé)任績效體系。

4、擬定企業(yè)預(yù)算編制推進(jìn)計劃、預(yù)算編制步驟、預(yù)算編制責(zé)任考核體系。

5、掌握跟蹤預(yù)算執(zhí)行的基于績效評價的預(yù)算執(zhí)行跟蹤評價方法。

6、學(xué)會通過預(yù)算管理對公司經(jīng)營進(jìn)行有效的監(jiān)控與考評

7、通過預(yù)算的閉環(huán)管理體系優(yōu)化，倒逼企業(yè)各流程優(yōu)化和落地。

課程特色

認(rèn)識——全面預(yù)算對企業(yè)完成戰(zhàn)略目標(biāo)的重要性

明確——高效的全面預(yù)算管理體系中的關(guān)鍵點

理解——構(gòu)建適合自己企業(yè)的預(yù)算管理體系的思路

學(xué)習(xí)——預(yù)算編制的流程、工具和方法

掌握——跟蹤預(yù)算執(zhí)行的有效方法

通過預(yù)算管理對企業(yè)經(jīng)營進(jìn)行有效的監(jiān)控與考評，真正提高企業(yè)效益

培訓(xùn)對象

企業(yè)中高層管理人員、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、主管會計等涉稅管理部門相關(guān)人員；供應(yīng)鏈相關(guān)部門，研發(fā)、采購、行政、人力、市場、生產(chǎn)、質(zhì)量、運營等企業(yè)各業(yè)務(wù)節(jié)點及相關(guān)人員；會計師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)、財稅咨詢機構(gòu)等稅務(wù)專業(yè)人士。

課程大綱

認(rèn)識全面預(yù)算引子---理清預(yù)算的觀念：

花錢比掙錢重要！

掙錢從花錢開始！

控制花錢—預(yù)算，是實現(xiàn)掙錢的第一步！

誰花錢,誰辦事,誰編預(yù)算!

花什么錢,辦什么事,編什么預(yù)算!

預(yù)算不是專屬財務(wù)人員的責(zé)任！

有差異的預(yù)算才會有價值！

一、企業(yè)為什么要進(jìn)行全面預(yù)算管理與控制1、預(yù)算，您的直覺是什么？

2、什么是預(yù)算？

3、什么是預(yù)算管理

4、什么是全面預(yù)算管理

5、全面預(yù)算管理到底能給企業(yè)帶來什么？

如何理解全方位？

如何理解全過程？

如何理解全員？

全面預(yù)算管理不同于傳統(tǒng)計劃管理

全面預(yù)算管理不同于傳統(tǒng)財務(wù)預(yù)算

全面預(yù)算管理不同于經(jīng)濟(jì)責(zé)任承包

什么是有效的控制？

二、預(yù)算承接戰(zhàn)略企業(yè)戰(zhàn)略設(shè)計：

方向

定位

目標(biāo)

何為戰(zhàn)略？

找準(zhǔn)方向，趨利避害，揚長補短，實現(xiàn)目標(biāo)。

1、眾多優(yōu)秀企業(yè)的管理實踐

2、國家有關(guān)部門的強力推薦

3、全面預(yù)算管理的自身價值

戰(zhàn)略目標(biāo)落地化

經(jīng)濟(jì)活動目標(biāo)化

管理方式精細(xì)化

經(jīng)營活動受控化

資金控制提前化

績效管理依據(jù)化

成本控制約束化

案例：課堂案例討論—SWOT分析

案例：某知名企業(yè)年度方針目標(biāo)論證情景再現(xiàn)。

三、預(yù)算概要經(jīng)營計劃要預(yù)先確定：

- 未來要做什么？（目標(biāo)）

- 未來由誰去做？（責(zé)任）

- 未來何時做？ （時間）

- 未來如何去做？（措施）

第一步 用戶想要什么？-所有的企業(yè)計劃從分析用戶需求開始

第二步 競爭環(huán)境-競爭對手的戰(zhàn)略是什么？分析對手的優(yōu)勢及劣勢

第三步 企業(yè)宗旨-我們給用戶什么？

第四步 3-5年的目標(biāo)，達(dá)到此目標(biāo)的關(guān)鍵成功因素

第五步 必須的產(chǎn)品及服務(wù)

第六步 策略及實施計劃

第七步 財務(wù)預(yù)測

第八步 合作伙伴

第九步 潛在外部問題及應(yīng)急計劃

第十步 各項計劃與預(yù)算

1、戰(zhàn)略：

戰(zhàn)略與戰(zhàn)略規(guī)劃

2、經(jīng)營預(yù)算（計劃）

經(jīng)營預(yù)算（計劃）的擬定

3、企業(yè)經(jīng)營計劃與部門計劃

部門計劃

個人計劃

4、流程

案例

5、財務(wù)預(yù)算

6、預(yù)測

7、報告

8、評價與績效

案例

四、如何編制預(yù)算全面預(yù)算項目工作步驟：

1、預(yù)算管理組織設(shè)計

成立預(yù)算管理委員會（預(yù)算牽頭領(lǐng)導(dǎo)小組）

2、召開預(yù)算動員啟動會議

明確各部門的職責(zé)，時間，要求

3、制定預(yù)算管理制度，原則，標(biāo)準(zhǔn)，細(xì)則，機制等

統(tǒng)一預(yù)算語言

4、擬定預(yù)算模版，預(yù)算手冊等

5、培訓(xùn)預(yù)算工作相關(guān)人員

6、確定考核評價機制

7、定期召開協(xié)調(diào)會議

8、簽訂目標(biāo)業(yè)績合同，預(yù)算方案確定下發(fā)執(zhí)行

預(yù)算的編制要領(lǐng)

表格\

模板\

案例

預(yù)算只有執(zhí)行好壞問題!沒有完成多少問題!

魔鬼藏在預(yù)算的細(xì)節(jié)中!

預(yù)算編制的管理

什么類型的預(yù)算最適合本公司？

預(yù)算工作落地流程：

設(shè)立預(yù)算組織及組織架構(gòu)

預(yù)算崗位職責(zé)

預(yù)算制度設(shè)定

預(yù)算時間月歷

案例份分享預(yù)算編制內(nèi)容體系

預(yù)算編制起點的選擇

預(yù)算的編制方法介紹

三級預(yù)算編制表格體系（某集團(tuán)預(yù)算編制表格體系示例）

經(jīng)營預(yù)算的編制

要求

要領(lǐng)

表單

案例

銷售預(yù)算的編制

市場戰(zhàn)略意圖

競爭差距

市場洞察

創(chuàng)新焦點

戰(zhàn)略聚焦

關(guān)鍵任務(wù)

資源創(chuàng)新

機制創(chuàng)新

體系保障

風(fēng)險應(yīng)對

生產(chǎn)預(yù)算的編制

人

機

料

法

環(huán)

質(zhì)量

成本

交期

采購預(yù)算的編制

成本預(yù)算的編制

標(biāo)準(zhǔn)

BOM

制費

日常費用的預(yù)算編制

固定費用的預(yù)算編制

變動費用的預(yù)算編制

項目費用的預(yù)算編制

資本預(yù)算的編制

資金預(yù)算的編制和平衡

預(yù)算中的信息傳遞

案例：預(yù)算編制模版、表單、說明

將預(yù)算當(dāng)作項目管理——如何管理

各部門人員角色定位——責(zé)任劃分

各部門之間及部門內(nèi)部的溝通與協(xié)調(diào)

編制過程中的常見問題分析

財務(wù)人員在預(yù)算中的地位和作用

財務(wù)人員預(yù)算管理中的誤區(qū)：

財務(wù)人員編預(yù)算、統(tǒng)領(lǐng)預(yù)算

五、如何讓預(yù)算得到有效的執(zhí)行？預(yù)算與執(zhí)行為何脫節(jié)？

怎樣編制預(yù)算才能帶來預(yù)算的有效執(zhí)行？

案例

績效與績效管理

預(yù)算的績效考核

編制過程的考核評價

預(yù)算執(zhí)行過程中的考核評價

預(yù)算的調(diào)整與追加

審批職責(zé)權(quán)限

沒有績效評價的預(yù)算不是真正的預(yù)算！

年度、月度預(yù)算執(zhí)行分析總結(jié)

預(yù)算、預(yù)贏、預(yù)測、預(yù)警、預(yù)案

風(fēng)險管理與控制

預(yù)算案例分析

你想要什么，你就量化什么，你就考核什么！

預(yù)算目標(biāo)與預(yù)算執(zhí)行評價案例

現(xiàn)場互動交流（學(xué)員問題現(xiàn)場答疑）

孫老師

孫犁 實戰(zhàn)派資深財務(wù)管理專家，國際注冊會計師（AIA），注冊總會計師（CFO），海爾大學(xué)高級財務(wù)講師，從事企業(yè)財務(wù)管理工作26年，曾任青島鋼鐵集團(tuán)高級財務(wù)經(jīng)理、海爾集團(tuán)本部財務(wù)總監(jiān)，幾十年的企業(yè)財務(wù)高管實戰(zhàn)經(jīng)歷，積累豐富的企業(yè)財務(wù)管理實戰(zhàn)經(jīng)驗。孫犁老師培訓(xùn)風(fēng)格以實戰(zhàn)、實用、實效見長，通過大量的具體案例解析管理中的問題，用真實的案例現(xiàn)場互動，理論應(yīng)用與實戰(zhàn)解決財務(wù)管理中的實際問題；培訓(xùn)互動性強，案例真實生動，剖析明了深刻，受訓(xùn)者啟發(fā)性大，企業(yè)實用性指導(dǎo)性強；同時培訓(xùn)與咨詢相結(jié)合，現(xiàn)場就對企業(yè)提出的問題進(jìn)行互動研討，現(xiàn)場解決實際問題，迅速創(chuàng)建執(zhí)行能力！

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