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【課程背景】

分析力是解決問題必要技術(shù)。通過財務(wù)分析發(fā)現(xiàn)問題、解決問題是財務(wù)人員和管理人員的必備技能。

財務(wù)報表分析有多種用途——業(yè)績評估、發(fā)現(xiàn)風(fēng)險和提供決策信息。不同的分析目的，分析的方法、內(nèi)容和引用的工具不同，好的分析來源于好的理解，好的理解來源于幫助學(xué)員 組織自己的分析框架。然而，目前財務(wù)報表分析的書籍對財務(wù)分析的方法千篇一律，把財務(wù)報表分析機械定義為財務(wù)比率的計算和解釋，對業(yè)績的評估、財務(wù)健康狀況的診斷結(jié)論往往錯誤百出，管理者對財務(wù)人 員提供的財務(wù)報表分析的認(rèn)同感很低，極大降低了財務(wù)報表分析的應(yīng)用價值。

顛覆性變化的時代，財務(wù)人員面臨新的挑戰(zhàn)，傳統(tǒng)的財務(wù)職能不能滿足企業(yè)對財務(wù)人員的期望。財務(wù) 職能由反映職能向決策支持職能轉(zhuǎn)變，財務(wù)人員的工作內(nèi)容由核算監(jiān)督到深度參與經(jīng)營決策轉(zhuǎn)變，財務(wù)分析工作成為財務(wù)人員工作的關(guān)鍵工作內(nèi)容，因此，如何提高財務(wù)人員的財務(wù)分析技能具有現(xiàn)實意義。

本課程不是照本宣科地給學(xué)員講解教科書式的財務(wù)比率計算、分析和解釋；而是專為學(xué)員提供一整套 提升發(fā)現(xiàn)問題和解決問題能力的指南

【課程收益】

理解財務(wù)報表

了解財務(wù)分析的現(xiàn)狀和誤區(qū)

掌握通過財務(wù)分析發(fā)現(xiàn)問題分析問題解決問題的方法

掌握財務(wù)報表分析的技巧

破除財務(wù)報表分析套路

【課程對象】

董事長、總裁、總經(jīng)理、常務(wù)副總經(jīng)理、總裁助理等高管人員；銷售地區(qū)經(jīng)理，人力資源業(yè)績考評負責(zé)人等中層管理人員

【課程大綱】

一、財務(wù)報表與財務(wù)分析概述

1、財務(wù)三大報表解析

三大報表的簡述

--泳池理論舉例表達

2、三大報表之間的關(guān)系

3、何為財務(wù)分析

4、財務(wù)分析的重要性

二、解析財務(wù)分析現(xiàn)狀

1、財務(wù)分析的四大現(xiàn)象

財務(wù)分析就是計算財務(wù)指標(biāo)并進行解釋

財務(wù)分析模板化、格式化，缺乏靈活性、創(chuàng)新性和實用性

財務(wù)分析重心在于完成任務(wù)，而不是解決問題，缺乏目的性和針對性

財務(wù)分析的視野局限于過去、內(nèi)部

2、財務(wù)分析的誤區(qū)和陷阱

財務(wù)指標(biāo)必須中規(guī)中矩

財務(wù)指標(biāo)的指向總是正確的

財務(wù)分析的結(jié)論是唯一的

3、財務(wù)分析的兩大功能：發(fā)現(xiàn)功能和評價功能

發(fā)現(xiàn)問題/識別機會

--課堂研討 1：分析 A 公司財務(wù)資料，發(fā)現(xiàn)問題/識別機會

評價的兩個維度：績效和健康

--課堂研討 2：如何評價 A 公司 2021 年經(jīng)營績效和健康狀況

4、財務(wù)分析的用途：多樣性需求

支持三種類型經(jīng)營決策的財務(wù)分析：籌資決策、投資決策和營運決策

支持業(yè)績考核正確導(dǎo)向的財務(wù)分析

發(fā)現(xiàn)問題，重點引導(dǎo)管理層改進的財務(wù)分析

三、讓發(fā)現(xiàn)問題、分析問題和解決問題成為你的強項

1、認(rèn)清問題的本質(zhì)，厘清問題的類型

問題的本質(zhì)是“差距”

現(xiàn)實差距：目標(biāo)與實際的差距

預(yù)期差距：現(xiàn)狀與預(yù)期的差距

區(qū)分問題的類型

保持現(xiàn)狀型問題

防范潛在型問題

追求理想型問題

2、財務(wù)分析問題的分類

--財務(wù)分析涉及的問題可以歸為兩大類：評價與決策

財務(wù)評價問題包括財務(wù)績效評價和財務(wù)健康評價兩類

財務(wù)決策問題包括籌資決策、投資決策和營運決策三類

四、財務(wù)分析的基本方法、工具和技巧

1、界定問題

弄清楚財務(wù)分析工作的背景、目的、目標(biāo)、用途和具體要求

明確關(guān)鍵問題

工具：按照 MECE 規(guī)則構(gòu)建議題樹

技巧：根據(jù)問題屬性對問題分類/訪問客戶

正確設(shè)定財務(wù)分析的具體課題

形成基本假設(shè)

2、制定計劃

建立總流程圖”

明確工作內(nèi)容

分工負責(zé)

3、收集數(shù)據(jù)

明確收集數(shù)據(jù)的范圍、精度和方式

訪談、查閱收集數(shù)據(jù)

收集關(guān)鍵第三方和行業(yè)數(shù)據(jù)

4、邏輯論證

分析數(shù)據(jù)和材料，并分類整理

開展小組討論，記錄核心見解

構(gòu)建邏輯分析，驗證假設(shè)

五、企業(yè)運營與財務(wù)分析

1、企業(yè)健康狀況診斷

如何對企業(yè)進行“體檢”？

常用于檢驗企業(yè)的三個財務(wù)指標(biāo)

為什么有些資不抵債的企業(yè)“大而不倒”？

驅(qū)動企業(yè)增長的三個引擎

-- 課堂研討3 ：A公司的財務(wù)報表來看經(jīng)營健康嗎

2、經(jīng)營績效與財務(wù)分析

資產(chǎn)負債表中的幾個常用術(shù)語

股東的期望值- 凈資產(chǎn)收益率

經(jīng)營者的成績單- 總資產(chǎn)收益率

成本分析/降低的常用方法

如何提高總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

如何隨時計算/縮短應(yīng)收款周轉(zhuǎn)天數(shù)

如何實施有效的存貨管理/控制

維持企業(yè)正常運營至少需要多少流動資金

-- 課堂研討3 ：A公司經(jīng)營得怎么樣

六、財務(wù)分析與企業(yè)決策

1、財務(wù)指標(biāo)與經(jīng)營決策

2、財務(wù)分析是企業(yè)經(jīng)營的重要抓手

3、財務(wù)分析與企業(yè)績效考核相結(jié)合

七、：財務(wù)分析報告撰寫與匯報技巧

1、撰寫報告

方法

工具

技巧

2、財務(wù)報告匯報技巧——制作漂亮的 PPT

簡明扼要、條理清晰

用圖表說話

版面的布局要點

交流的時間控制

-- 案例：A年度財務(wù)分析報告

孫老師

孫婉青 老師

——企業(yè)財務(wù)管理導(dǎo)師

注冊會計師（CPA）& 特許金融分析師（CFA）

曾任羅欣藥業(yè)（股票代碼600253）財務(wù)分析經(jīng)理

曾任葛蘭素史克（世界500強知名藥企）財務(wù)分析經(jīng)理

江蘇承希健康管理有限公司財務(wù)總監(jiān)

德國證券交易所 XINRUIKE上市項目財務(wù)總監(jiān)

上海股權(quán)交易中心《永航陶瓷》等項目保薦人

擔(dān)任廣東偉圣等多家中小型企業(yè)財務(wù)顧問

【個人簡介】

孫老師歷任500強知名企業(yè)，國內(nèi)知名上市公司財務(wù)分析，財務(wù)總監(jiān)等職務(wù)。熟悉標(biāo)準(zhǔn)化財務(wù)管理全流程，深諳跨國企業(yè)、集團的管理運營體系，輔導(dǎo)于多個上海股權(quán)交易中心的E板掛牌項目，為各個中小型企業(yè)在上海股權(quán)交易中心的順利掛牌給與全程指導(dǎo)。

作為GSK（葛蘭素史克）的財務(wù)管理人員，在職期間完成新藥ONCONLOGY的上市工作；

幫助羅欣藥業(yè)建立了全套財務(wù)管理與財務(wù)預(yù)算流程，全程參與對接了羅欣藥業(yè)的港股私有化。且為其在A股市場的合規(guī)性做了充足的內(nèi)部整改準(zhǔn)備工作。羅欣藥業(yè)于2019年12月17日A股借殼上市成功（股票代碼：600253）；

作為XINRUIKE項目的財務(wù)總監(jiān)，孫老師多次往返于法蘭克福，成功對接德國證券交易所，于2017年11月，借殼上市成功；

幫助永航陶瓷進行全面整改，財務(wù)規(guī)劃，重整3億營收的銷售模式和管理模式，永航陶瓷于2016年2月在上海股權(quán)交易中心掛牌成功。

輔導(dǎo)順祥養(yǎng)老項目上市前整改，順利掛牌上股交；

擔(dān)任廣東偉圣科技股份有限公司財務(wù)顧問，為其規(guī)劃財務(wù)管理流程，且完成三個lean項目，總成本有12.5%的下調(diào)。

孫老師擔(dān)任多家中小微型企業(yè)的財務(wù)顧問，為其提供財務(wù)咨詢服務(wù)，包括且不限于企業(yè)的經(jīng)營管理指導(dǎo)，稅務(wù)籌劃，合規(guī)整改，優(yōu)化流程，精簡企業(yè)的各項費用以及企業(yè)經(jīng)營方針的制定。

【主講課程】

《企業(yè)戰(zhàn)略財務(wù)管理-投資并購的基礎(chǔ)》

《業(yè)財融合》、《業(yè)財融合-企業(yè)管理必備的財務(wù)視角》

《非財務(wù)人員的財務(wù)管理》、《非財務(wù)從業(yè)人員的財務(wù)培訓(xùn)》

《財務(wù)控制力-從財務(wù)分析到財務(wù)控制》

《財務(wù)成本管控與實戰(zhàn)》

《內(nèi)部控制與風(fēng)險預(yù)防》

《預(yù)算管理與差異分析》

《企業(yè)全面預(yù)算管理》

《財務(wù)報表與分析》

【授課風(fēng)格】

接地氣，實用；專業(yè)度強，系統(tǒng)很完整，容易落地；生動形象，案例解析，具體細致；深入淺出，實戰(zhàn)實用

【服務(wù)客戶】

羅欣藥業(yè)股份有限公司、葛蘭素史克（GSK）、永航陶瓷、江蘇承希管理有限公司、XINRUIKE(德交所上市項目；股票代碼：XINRUIKE)、廣東偉圣科技股份有限公司、上海音波聲學(xué)有限公司；資財基金管理咨詢股份有限公司；順祥養(yǎng)老項目；江蘇捷通網(wǎng)絡(luò)通信有限公司；華昆能源商業(yè)有限公司

【學(xué)員評價】

孫老師、實用，接地氣，講課技巧也高，好多看起來復(fù)雜的問題，孫老師總是一句話就說透了，讓人豁然開朗，中小企業(yè)就需要這樣的專家。 ——永航陶瓷財務(wù)總監(jiān)梁總

孫老師講的東西，讓我覺得非常實用，很多之前一知半解的東西一下讓孫老師講明白了，實實在在的清楚明白了。 ——資財基金 王總

孫老師講的非常容易聽明白，專業(yè)度強的時候，也讓我們公司有很多可以借鑒的經(jīng)驗，感謝孫老師的分享。 ——上海音波聲學(xué)項目負責(zé)人 張工

孫老師擅長企業(yè)財務(wù)管理的優(yōu)化，預(yù)算與分析課程，以及投融資項目商業(yè)計劃書的編寫指導(dǎo)。課程以“結(jié)構(gòu)性”和“實操性”著稱，客戶滿意度95%以上。同時，因授課綜合性強，案例精彩，內(nèi)容結(jié)構(gòu)嚴(yán)謹(jǐn)，落地性強，孫老師被學(xué)員譽為“最接地氣的實戰(zhàn)導(dǎo)師”。

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