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‖專(zhuān)題背景‖

?企業(yè)所得稅匯算清繳是每個(gè)財(cái)務(wù)人員不愿面對(duì)而又不得不面對(duì)的問(wèn)題，稅收政策數(shù)量龐大及模糊性時(shí)時(shí)困擾納稅人，企業(yè)內(nèi)部管理不規(guī)范導(dǎo)致所得稅匯算清繳存在重大涉稅風(fēng)險(xiǎn)，而嚴(yán)厲稅務(wù)稽查就像達(dá)摩克利斯之劍一樣懸掛于頭頂，讓企業(yè)膽戰(zhàn)心驚。

?《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于修訂財(cái)產(chǎn)行為稅部分稅種申報(bào)表的通知》（稅總發(fā)〔2015〕114號(hào)）針對(duì)清算后尾盤(pán)銷(xiāo)售、采用核定征收方式進(jìn)行房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)清算、在建工程整體轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)讓舊房核定征收等四種特殊情形，分別設(shè)計(jì)專(zhuān)用表單，并對(duì)其他土地增值稅清算表格進(jìn)行完善，114號(hào)文再次為土地增值稅清算敲響警鐘。

?稅總發(fā)〔2015〕104號(hào)關(guān)于印發(fā)《推進(jìn)稅務(wù)稽查隨機(jī)抽查實(shí)施方案》的通知明確提出隨機(jī)抽查稽查對(duì)象和隨機(jī)選派執(zhí)法人員的“雙隨機(jī)”（雙搖號(hào)）稽查形式，表明企業(yè)隨時(shí)會(huì)被不確定的稽查人員稽查，稽查風(fēng)險(xiǎn)劇增。

?本次培訓(xùn)以企業(yè)所得稅匯算清繳、土地增值稅清算、項(xiàng)目公司注銷(xiāo)清算以及尾房銷(xiāo)售為核心，解讀其過(guò)程重特事項(xiàng)、涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、模糊點(diǎn)及納稅人易犯的錯(cuò)誤，并對(duì)納稅申報(bào)的填寫(xiě)、2015年必須掌握的稅收新政及“雙搖號(hào)”稽查形式進(jìn)行進(jìn)行梳理，針對(duì)性強(qiáng)，注重實(shí)務(wù)操作和實(shí)效，是您企業(yè)不容錯(cuò)過(guò)的課程。

‖培訓(xùn)受眾‖

各房產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)，財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管、會(huì)計(jì)核算人員、稅務(wù)主辦、（具有一年以上房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)工作經(jīng)驗(yàn)）稅務(wù)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所及各財(cái)務(wù)咨詢(xún)公司的人員。

‖課程綱要‖

第一部分：房地產(chǎn)業(yè)所得稅匯算清繳實(shí)戰(zhàn)技巧及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略

1．預(yù)交企業(yè)所得稅在營(yíng)改增前后應(yīng)注意的事項(xiàng)及稅收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

2．完工條件確認(rèn)的技巧及稅收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

3．放管結(jié)合、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、信用管理—新納稅申報(bào)表變身稽查利器

4．新納稅申報(bào)表給企業(yè)帶來(lái)哪些稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)？

5．預(yù)提費(fèi)用確認(rèn)的原則及涉稅調(diào)整

6．列支成本費(fèi)用是否必須取得發(fā)票？營(yíng)改增后有哪些變化？

7．稅務(wù)對(duì)發(fā)票稽查的“九字方針”

8．稅務(wù)稽查4類(lèi)重點(diǎn)發(fā)票

9．“三流統(tǒng)一”—營(yíng)改增后發(fā)票抵扣、成本扣除及稅務(wù)稽查不可逾越的紅線。

10．跨期發(fā)票如何而在企業(yè)所得稅前扣除？

11．成本方面稅務(wù)稽查常見(jiàn)四大問(wèn)題

12．計(jì)稅成本對(duì)象的確定的六大原則

13．財(cái)務(wù)人員必須了解的建安成本指標(biāo)

14．工程預(yù)決算在成本列支中的指導(dǎo)作用

15．營(yíng)銷(xiāo)設(shè)施建造費(fèi)成本費(fèi)用如何列支？

16．如何正確核算開(kāi)發(fā)產(chǎn)品的計(jì)稅成本？

17．以地?fù)Q路土地成本如何列支

18．關(guān)聯(lián)企業(yè)間拆借資金和利息費(fèi)用在營(yíng)改增前后的涉稅風(fēng)險(xiǎn)控制

19．個(gè)人股東向銀行貸款再給企業(yè)使用在營(yíng)改增前后的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及控制策略

20．“資金池”在營(yíng)改增前后涉稅處理

21．企業(yè)取得政府返還土地出讓金的六種形式及稅務(wù)處理

22．期間費(fèi)用與開(kāi)發(fā)間接費(fèi)用的籌劃

23．房地產(chǎn)企業(yè)取得土地使用權(quán)后，何時(shí)開(kāi)始交納城鎮(zhèn)土地使用稅，何時(shí)截止交納城鎮(zhèn)土地使用稅？

24．工資新政、工資與勞務(wù)費(fèi)在稅前列支的差異

25．福利費(fèi)的列支范圍、節(jié)稅技巧及營(yíng)改增后是否可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅？

26．職工教育經(jīng)費(fèi)的稅收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及節(jié)稅技巧

27．業(yè)務(wù)招待費(fèi)稅前扣除涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及節(jié)稅技巧及營(yíng)改增后的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

28．母子公司列支管理費(fèi)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及稅收應(yīng)對(duì)技巧

第二部分：房地產(chǎn)項(xiàng)目土地增值稅清算實(shí)戰(zhàn)技巧及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略

1．114號(hào)文再次吹響土地增值稅清算的號(hào)角

2．營(yíng)改增關(guān)口，土地增值稅何時(shí)清算對(duì)企業(yè)有利？

3．如何正確把握清算單位和清算時(shí)限？

4．營(yíng)改增后是否收到預(yù)售款時(shí)即產(chǎn)生銷(xiāo)項(xiàng)稅？收到訂金、VIP、誠(chéng)意金、保證金是否產(chǎn)生納稅義務(wù)？

5．土地一級(jí)開(kāi)發(fā)的涉稅處理及稅收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

6．“拆一還一”以及“紅線外”的支出的財(cái)稅處理及營(yíng)改增后是否有進(jìn)項(xiàng)可以抵扣？

7．企業(yè)所得稅和土地增值稅成本費(fèi)用列支差異點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)把控

8．甲供材、及分包工程在營(yíng)改增前后開(kāi)具技巧及稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

9．“甲供材”營(yíng)改增之后的財(cái)稅處理

10．取得土地支付的土地出讓金、規(guī)費(fèi)是否有機(jī)會(huì)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅？

11．“包稅協(xié)議”如何正確納稅？

12．先賣(mài)后租協(xié)議的財(cái)稅處理

13．自持物業(yè)的財(cái)稅處理及營(yíng)改增的影響

14．混業(yè)經(jīng)營(yíng)如何納稅及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

15．投融資的財(cái)稅處理及營(yíng)改增前后涉稅變化

16．開(kāi)發(fā)成本列支企業(yè)所得稅和土地增值稅差異點(diǎn)

17．財(cái)務(wù)費(fèi)用中的諸如顧問(wèn)費(fèi)之類(lèi)如何在土地增值稅前扣除？營(yíng)改增后如何列支？

18．銷(xiāo)售精裝房的財(cái)稅處理及營(yíng)改增影響

19．舊房銷(xiāo)售如何正確繳納土地增值稅？

20．拆遷安置費(fèi)如何扣除？營(yíng)改增后是否可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅？

21．地下人防形成的車(chē)庫(kù)的財(cái)稅處理及疑難解析

第三部分：房地產(chǎn)項(xiàng)目清盤(pán)及公司注銷(xiāo)清算的規(guī)劃策略

1．營(yíng)改增十字路口—何時(shí)項(xiàng)目清盤(pán)企業(yè)稅負(fù)最低？

2．項(xiàng)目竣工后清盤(pán)如何正確繳納土地增值稅？

3．項(xiàng)目公司清算與注銷(xiāo)的操作要點(diǎn)及涉稅風(fēng)險(xiǎn)解析

1) 項(xiàng)目公司清算的操作程序

2) 項(xiàng)目公司清算的稅務(wù)處理及營(yíng)改增影響

3) 項(xiàng)目清盤(pán)及公司清算中的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略及營(yíng)改增帶來(lái)的高壓區(qū)

第四部分：2015年新的稽查環(huán)境及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略

1．“雙搖號(hào)”稽查策略對(duì)納稅人意味深長(zhǎng)

2．“一案雙查”— 高壓反腐下房地產(chǎn)企業(yè)不可忽視的風(fēng)險(xiǎn)

3．“互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)”— 稅務(wù)稽查利刃

4．稽查應(yīng)對(duì)技巧

5．經(jīng)典案例剖析

李老師

‖主講專(zhuān)家‖李老師：中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師、中國(guó)注冊(cè)評(píng)估師、全國(guó)管理咨詢(xún)師、著名實(shí)戰(zhàn)派地產(chǎn)稅務(wù)專(zhuān)家。現(xiàn)擔(dān)任多家大中型地產(chǎn)企業(yè)和稅務(wù)、審計(jì)、評(píng)估、培訓(xùn)機(jī)構(gòu)的稅務(wù)顧問(wèn)。從事稅務(wù)工作10余年，具有豐富的稅務(wù)實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，為多家大型企業(yè)及網(wǎng)校做稅務(wù)籌劃、稅務(wù)培訓(xùn)等服務(wù)，并多次代表稅務(wù)機(jī)關(guān)為納稅人培訓(xùn)，先后在《注冊(cè)稅務(wù)師》雜志、《中國(guó)稅務(wù)報(bào)》、《稅務(wù)規(guī)劃》發(fā)表數(shù)十篇文章。對(duì)各種稅種均有研究，擅長(zhǎng)的領(lǐng)域：企業(yè)所得稅、土地增值稅、營(yíng)改增、企業(yè)重組、稅收籌劃、稅務(wù)稽查及房地產(chǎn)企業(yè)稅收。先后在北京、上海、深圳、南京、鄭州、沈陽(yáng)、濟(jì)南等40多個(gè)城市舉辦過(guò)房地產(chǎn)財(cái)稅專(zhuān)題講座與培訓(xùn)，在培訓(xùn)中擅長(zhǎng)將稅收政策的解讀和具體稅務(wù)實(shí)踐結(jié)合，講授由淺入深、內(nèi)容準(zhǔn)確、分析透徹、操作實(shí)用；授課風(fēng)格生動(dòng)詼諧、風(fēng)趣幽默，深受學(xué)員好評(píng)。

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在線報(bào)名：房地產(chǎn)企業(yè)三大清算與項(xiàng)目清盤(pán)實(shí)戰(zhàn)技巧及稽查風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)(貴陽(yáng))

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