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課程背景

當前，金稅四期全面上線，稅務機關依托大數據、云計算、人工智能等技術構建“以數治稅”精準監管體系，企業歷史涉稅行為追溯、證據鏈倒查成為常態。

本課程基于2025年稽查新動向，聚焦稅務稽查的典型案例，結合智慧稅務新環境及企業高頻風險場景，深度解析“倒查”機制下的35個稽查典型案例，覆蓋財務報表、發票虛開、成本費用、新公司法、個稅爭議等核心領域，提供合規策略與實操工具，助力企業構建稅務風險防控體系，助力企業防范風險、化解爭議。

課程收益

1、風險識別能力提升：掌握金稅四期核心預警指標（如發票開具與申報差異、稅負率異常、應收賬款異常等），精準定位企業稅務風險點

2、證據鏈管理能力強化：學習“四流合一”合規要求、電子檔案管理規范，完善業務真實性證明鏈條

3、爭議應對策略優化：通過稽查程序模擬、稅企溝通話術訓練，提升自查自糾與爭議化解提升應對稅務稽查的實戰能力，降低企業補稅罰款風險

【針對人群】

公司財總、財務總監、財務人員、稅務總監

【課程內容】

模塊一：智慧稅務“倒查”核心技術與風險指標（案例8例）

知識點：

金稅四期“數據穿透”能力

跨部門數據共享（稅務、銀行、海關、市監數據交叉比對）

稅負率異常預警模型

高風險企業畫像、小微臨界調控、關聯交易異常、靈活用工平臺濫用

案例分析（8例）：

案例1：維維股份被稅務倒查30年的真相是什么？

案例2：某木門生產企業兩套賬隱瞞收入80%，稅務局是如何發現的？

案例3：稅務局如何從9張發票牽出百個工程項目有問題的

案例4：注冊多個個體戶開票被稽查

案例5：廣州珠江為何在不欠所得稅的情況下，補了3400萬的滯納金？

案例6：某企業其他應收款被稅務局就問了兩句話，為何被認定要交稅？ 企業如何靠一張合同逆轉補稅處罰，我們現場還原。

案例7：重慶某教育機構什么資料都不提供，看稅務局如何稽查？

案例8：稅務局如何查無票支出？

模塊二：增值稅與企業所得稅高風險場景（案例9例）

知識點：

增值稅高風險指標：發票開具金額與申報收入差異＞10%鎖定機制

應對“兩稅”差異合規處理：處置固定資產、捐贈支出、代扣手續費返還的差異化處理

案例分析（9例）：

案例9：某企業違規享受小型微利企業，稅務局從哪幾個方向查？

案例10：互動環節：這些發票是否合規？

案例11：某企業資金回流虛開發票，看稅務局是如何發現的？

案例12：收到的政府補助是否要交稅？

案例13：某企業接受虛開發票抵扣進項被稅務要求協查，如何應對？

案例14：某企業隱匿收入未申報，稅務如何發現的？

案例15：某企業處置固定資產一個疏忽，補稅320萬。

案例16：某企業股權轉讓平價轉讓，稅務局依據什么要征稅？

案例17：某房地產企業關聯交易低價影響土增清算

模塊三：稅務爭議化解與稽查應對（案例9例）

知識點：

稽查程序“三個關鍵點”：自查環節證據提交時效性要求

非貨幣出資稅務合規要點

證據鏈管理框架：合同、物流、資金、發票匹配標準與漏洞排查

案例分析（9例）

案例18：浙江廣鴻地產自查補稅免罰爭議

案例19：某企業借款費用資本化與費用化稅務爭議

案例20：某企業按子公司收入總額一定比例計提給母公司的服務費，稅務局為什么不認可？

案例21：某企業買的狗糧支出，費用支出相關性惹爭議

案例22：某企業買個知識產權，經評估后實繳到底行不行？

案例23：某企業做出了分紅決議，但未實際向股東支付分紅款，稅務局要征個稅

案例24：白酒生產企業在自己的食堂招待客人，喝的自產白酒稅務局要視同銷售有道理嗎？

案例25：某企業高管轉換收入性質逃稅

案例26：某企業支付的培訓課酬，對方已經開了經營所得的發票，企業在支付課酬時就沒有代扣代繳個人所得稅，為什么會被稅務局處罰？

模塊四：活學活用、稅務合規證據鏈管控（案例9例）

案例27：送給客戶的禮品如何規避稅收風險

案例28：靈活用工平臺稅務是如何稽查的

案例29：某企業一次性收三年的租金300萬，開票開了100萬，按100萬交了增值稅，為何被稅務局稽查？

案例30：某企業物流單據缺失被認定虛開

案例31：某企業固定資產盤虧未合規處理

案例32：某企業違規領取政府補助被要求退回

案例33：某企業支付傭金，如何構建證據鏈

案例34：某企業應收客戶款項8年未收回來，在客戶破產的當年申報了壞賬損失，稅務局為什么不認可？

案例35：某企業虛列營業外支出被調增

【課程特色】

案例總數35例：覆蓋增值稅、企業所得稅、個稅等全稅種

知識點與案例深度融合：匹配真實稽查案例，不僅講理論還告訴你如何化解稅務風險的方法

李老師

2005年加入瑞華會計師事務所工作至今，曾負責過多家公司的年報審計、改制審計、IPO審計等；也為全國大中企業進行過財務輔導；現任瑞華會計師事務所遼寧分所高級經理。專職負責質控及所內、外的培訓工作。 李老師授課邏輯思維強，案例精心選擇、通俗易懂，理論與實際操作聯系緊密；對于企業運營中遇到的具體問題能給予針對性解答；講課幽默風趣，善于將案例融入理論，使學員在輕松的氛圍中學會專業技能和知識，解決實務問題。

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