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課程介紹

近年來，由于外部政策環(huán)境的變化和日趨激烈的競爭環(huán)境，國內行業(yè)企業(yè)正在承受越來越大的增長壓力。在這樣的背景下，我們注意到國內企業(yè)除了積極尋找優(yōu)質企業(yè)或資源進行并購，也通過對現有投資進行整合或內部業(yè)務重組以達到優(yōu)化經營和適應國家政策的要求，為廣大企業(yè)降低風險和成本節(jié)約的目標。

本期研討會，將有來自于500強企業(yè)的實務專家劉老師，與您討論業(yè)務整合和并購重組相關的企業(yè)戰(zhàn)略和財稅風險方面的話題，包括：對業(yè)務模式的影響，公司組織架構的調整，并購交易完成后，公司在整合被并購企業(yè)時需要重點考慮的方面，包括：財務、稅務、人員、系統、經營模式、合規(guī)性、經營許可證、業(yè)務轉移等；并購交易、架構重組和業(yè)務整合可能引起一系列的財稅問題，包括特殊重組的適用和財稅處理，間接轉讓中國居民企業(yè)的涉稅問題等。

在此次研討會上，我們將結合實際案例的經驗以及稅務機關操作執(zhí)行動態(tài)，分享企業(yè)在業(yè)務整合的各個環(huán)節(jié)需要重點考慮的方面，以及探討企業(yè)在業(yè)務整合和并購重組中，如何進行更有針對性的稅收籌劃以及有效降低財稅風險。

培訓對象 ：

上市或擬上市企業(yè)CEO、CFO、董事會秘書等高管、IPO運作項目經理、財務/稅務總監(jiān)、財務/稅務主管、財務/稅務部長、稅務/財務經理、營銷財務等，建議同一企業(yè)總經理+財務總監(jiān)+管理會計人員+營銷財務一同參會效果較好。

課程大綱：

一、企業(yè)并購重組的意義

1、通過外延式并購，可以迅速擴張企業(yè)的規(guī)模，占領市場主導地位

2、通過并購取得工業(yè)企業(yè)產品的批文，補充自身品種的不足

3、通過并購，商業(yè)公司集中度得到提高

二、企業(yè)并購與并購融資

1、并購支付方式

2、結構設計

3、融資安排

4、退出策略

5、杠桿收購

6、目標公司選擇

7、企業(yè)分拆

8、海外杠桿并購經驗

9、多層次資本市場的構成

10、新三板融資

11、借殼與買殼

12、并購基金

13、資產證券化

14、結構化融資

三、并購重組業(yè)務中的稅務規(guī)劃

1、企業(yè)如何做好預先的稅務規(guī)劃

2、新設公司組織架構的設置與稅務規(guī)劃

3、公司的營運模式與稅務規(guī)劃

4、投資者直接持股還是間接持股涉及的相關稅務規(guī)劃及應考慮的相關問題

5、持股平臺的設立應關注的重要稅務事項

6、如何靈活運用重組過程中涉及的股權支付與應關注的重點稅務問題

7、在重組并購的過程中如何選擇稅收法規(guī)中規(guī)定的重組方式，如：股權收購、重大資產收購、吸收合并、企業(yè)分立、整體資產轉讓、無償劃轉等并且規(guī)避相關稅務風險

8、資本運作過程中稅務規(guī)劃應遵守的原則

9、擬上市公司（含擬在新三版掛牌的公司）股改時涉及的主要稅務問題及相關規(guī)劃

10、企業(yè)并購重組一般性稅務處理規(guī)定

11、企業(yè)并購重組特殊性稅務處理

四、并購中的估值及報告閱讀的關鍵

1、評估與定價的關系

2、價值評估的方法

3、如何閱讀與使用評估報告

4、價值評估信息披露

五、并購重組中的財務問題之一：會計問題

1、會計定位

2、會計處理：同一控制下合并、非同一控制下合并、涉及業(yè)務的合并、反向購買

3、會計的價值

4、角色轉換

5、中介：提供會計服務

6、監(jiān)管機構：監(jiān)管

六、并購重組的風險控制

1、事前風險控制：盡職調查、風險控制要素

2、事后風險控制：如何有效的進行整合

3、并購過程中的法律風險案例分析

劉老師

現任500強企業(yè)集團財務部負責人，曾有多年稅務局工作經歷，熟悉稅收征管、并購重組稅務風險管理、發(fā)票管理以及稅收專項檢查、稽查等，并且有在大型會計師事務所的豐富經驗，參與大量全國的稅務咨詢、培訓、稅收籌劃案例，幫助企業(yè)建立全價值鏈的稅務內控體系，實施精益管理及并購重組全程風險管控。 劉老師主講課程：《企業(yè)整合與并購重組》、《企業(yè)內部風險控制與稅務規(guī)劃》課程。

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