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課程背景

現(xiàn)代企業(yè)的財務管理水平直接關系到企業(yè)的成敗！“巨人集團的財務危機”表明，財務管理對于企業(yè)生存與發(fā)展具有重要意義，你公司是否碰見如下問題：

1、非財務人員只重業(yè)務不重財務，非財務經(jīng)理看不懂常用的財務報表

2、非財務經(jīng)理不會常用的財務分析方法，無法分析企業(yè)經(jīng)營狀況

3、財務預算、成本控制、資金管控是財務部門的事情，非財務人員漠不關心

4、非財務人員與財務人員溝通不暢，相互不理解

5、財務部門的各項工作與非財務部門沒有關系

6、采購時到底要發(fā)票還是不要發(fā)票，要專票還是要普票，要17%的專票還是低稅率專票

7、銷售報價到底報多少，報高了失去定單和商機，報低了企業(yè)虧本

8、生產(chǎn)部門只要交期和產(chǎn)量，忽視成本，越做越虧

9、企業(yè)高層做規(guī)劃或決策時缺乏足夠的財務指標做依據(jù)，憑經(jīng)驗和感覺決策，心中沒底

10、辛苦賺來的錢，要承擔沉重的稅負，不能合理避稅，虧大了

課程收益

掌握基礎的財務知識，樹立財務管理的理念

理解生產(chǎn)、采購、銷售、財務、人力資源等各部門的經(jīng)營活動是如何影響公司的財務狀況

各部門與財務人員在統(tǒng)一的平臺上達成有效的共識，建立全員財務管理意識

非財務管理人員能讀懂常用的財務報表

掌握常用的財務分析指標和分析方法

學會通過財務分析，發(fā)現(xiàn)經(jīng)營管理問題，查找本職工作中提升企業(yè)經(jīng)營業(yè)績關鍵控制點，改善部門績效

學會如何從報表中發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在的風險及有效地規(guī)避企業(yè)的財務風險和經(jīng)營風險

建立起清晰的成本及風險控制意識，掌握有效控制成本的方法

樹立現(xiàn)金為王的概念，強化現(xiàn)金流意識，提高資金運作效率

學會使用預算等管理工具加強內(nèi)部管理

理解報表中財務數(shù)據(jù)與業(yè)務的內(nèi)在聯(lián)系，能夠從財務視角看企業(yè)運作

掌握財務管理工具，全面提升管理水平

課程對象：

中、高層以上管理人員、其他管理人員等

課程大綱：

一、 現(xiàn)代財務的主要職能

二、 基礎財務管理概念

資產(chǎn)、負債、權(quán)益

收入、費用、利潤

三、 如何閱讀和分析“三張表”

資產(chǎn)負債表

資產(chǎn)負債的基本構(gòu)成和邏輯

資產(chǎn)負債表中的5大項資產(chǎn)和7大項負債及4大項所有者權(quán)益

資產(chǎn)負債表是時點報表

資產(chǎn)負債表的解讀

資產(chǎn)負債表的分析

【案例】

利潤表

利潤表的基本構(gòu)成

利潤的組成

利潤表的解讀

利潤表的分析（從利潤表中看公司的盈利能力是否是健康的，是否可持續(xù)，是否走下坡路）

利潤表與資產(chǎn)負債表的關系（利潤到哪去了）

【案例】

現(xiàn)金流量表

現(xiàn)金流量表的閱讀（現(xiàn)金從哪來，用到哪去了）

現(xiàn)金流量表的分析（現(xiàn)金來源是否健康，資金鏈是否安全，有無資金鏈斷裂風險）

利潤表與現(xiàn)金流量表的區(qū)別

【案例】

四、 如何改善現(xiàn)金流量

思考:

利潤重要還是現(xiàn)金流重要，為什么盈利的企業(yè)會倒閉？

現(xiàn)金流是什么？

公司為什么會缺錢？什么原因?qū)е缕髽I(yè)資金周轉(zhuǎn)不靈？

現(xiàn)金流量的重要性

什么渠道能增加現(xiàn)金流入

如何控制現(xiàn)金支出

調(diào)劑現(xiàn)金余缺的方法及工具

如何使用多層級的資金計劃防止資金周轉(zhuǎn)危機：

【案例】

五、 超級指標分析及應用

企業(yè)決策需要哪些重要數(shù)據(jù)及指標，這些數(shù)據(jù)及指標從哪來

運營能力分析: 共7個，營業(yè)周期、存貨周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)和、應收賬款周轉(zhuǎn)率、應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

長期負債比率指標：共5個，資產(chǎn)負債率、產(chǎn)權(quán)比率、有形凈值債務率、已獲利息倍數(shù)、長期債務與營運資金比率

短期變現(xiàn)能力指標：共2個，流動比率、速動比率

盈利能力比率：共4個，銷售凈利率、銷售毛利率、資產(chǎn)凈利率、凈資產(chǎn)收益率

現(xiàn)金流量分析比率：共12個，現(xiàn)金流入流出比、現(xiàn)金到期債務比、現(xiàn)金流動負債比、現(xiàn)金債務總額比、銷售現(xiàn)金比率、每股營業(yè)現(xiàn)金凈流量、全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率、現(xiàn)金滿足投資率、現(xiàn)金股利保障倍數(shù)、凈收益營運指數(shù)、經(jīng)營應得現(xiàn)金、現(xiàn)金營運指數(shù)

上市或股份公司指標：共10個，每股收益、加權(quán)平均發(fā)行在外普通股股數(shù)、市盈率、每股股利、股票獲利率、股利支付率、股利保障倍數(shù)、留存盈利比率、每股凈資產(chǎn)、市凈率

股東回報指標：杜邦指數(shù)

思考：從這些指標中解讀到哪些問題？如何通過指標來指引公司運作的方向？

六、 如何控制成本費用

成本概述

成本習性

成本的分類

費用的分類

完全成本

采購成本控制：運用好采購比價器至關重要

生產(chǎn)成本控制

定額成本法

標準成本法

目標成本法

期間費用控制：以預算為導向

戰(zhàn)略成本控制

固定資產(chǎn)投入的控制

研發(fā)成本的控制

設計成本的控制

并購成本的控制

重組成本的控制

【案例分析】TCL集團如何控制產(chǎn)品設計成本

【學員討論】你身邊的成本控制點在哪里？

【案例】德豪潤達的全面預算管理

七、 建立多維度多層級的報價體系

FMC與PMC的概念

報價需要參考的要素：客戶關系、淡旺季、區(qū)域拓展、未來預測、利率、匯率、產(chǎn)能、材料價格走勢、稅負

報價至少提供三個維度：凈利率、毛利率、邊際貢獻率

八、 如何合理降低各項稅收成本

增值稅籌劃

增值稅的原理

如何應用增值稅降低成本

【案例分析】增值稅案例

企業(yè)所得稅籌劃

企業(yè)所得稅的原理

如何規(guī)范所得稅抵扣憑證

【案例分析】企業(yè)所得稅案例

個人所得稅籌劃

普通員工的個人所得稅籌劃

中層管理干部的個人所得稅籌劃

高管的個人所得稅籌劃

老板的個人所得稅籌劃（新疆、新三板協(xié)議轉(zhuǎn)讓定價）

【綜合討論案例】從某公司的報表診斷公司的經(jīng)營情況，并提出解決方法及責任部門

總結(jié)：

一、對資產(chǎn)負債表重點要做三看：一看變化（資產(chǎn)增減）并找到變化的原因；二看健康，如負債率是否高，短期償債能力是否強等；三看真實的企業(yè)。利潤是可以干出來的，也是可以算出來的.....

二、對利潤表要做到“五看”：一看結(jié)果；二看結(jié)構(gòu)（分層觀察）；三看成績（關注財務成果、市場表現(xiàn)、基本業(yè)務活動等三個層面問題）；四看問題（獲利能力，包括銷售毛利率、主營業(yè)務利潤率、銷售凈利率、總資產(chǎn)報酬率、凈資產(chǎn)收益率等指標）；五看人的因素對計算結(jié)果的影響（比如成本結(jié)轉(zhuǎn)方法、折舊計算方法、費用攤銷方法）。

三、對現(xiàn)金流量表要看：現(xiàn)金增加量；預測未來現(xiàn)金流；規(guī)劃未來業(yè)務活動。

通過現(xiàn)金流量表對企業(yè)進行“常規(guī)體檢”：1、經(jīng)營活動如何（檢查企業(yè)造血功能、盈利質(zhì)量、業(yè)務活力）；2、投資活動如何（關注投資方向，評估投資風險）；3、籌資活動如何（了解籌資方式、評估籌資風險）

黃老師

講師介紹

高端企業(yè)上市實戰(zhàn)培訓師/咨詢師;

房地產(chǎn)企業(yè)上市全盤操控與項目咨詢輔導專家;

中國人民大學會計本科畢業(yè)，中國注冊會計師（CPA）;

中國注冊稅務師（CTA），國際注冊會計師（IPA）;

高級國際財務管理師（SIFM）

國際注冊財務管理師（CMA）

高級會計師，國家辦稅員，證券分析師，財務總監(jiān)資格A級證書

劍橋財務總監(jiān)資格B級證書（國際認可，享受國家高級人才津貼）

北京大學，北京師范大學、暨南大學常年客座教授。

曾任：世界五百強東莞諾基亞集團 財務部經(jīng)理

曾任：珠海恒利集團（房地產(chǎn)） 集團財務部總監(jiān) 財務首席官

現(xiàn)任：廣東XX控股集團（廣東著名建筑集團，旗下?lián)碛惺畮准胰Y及控股子公司以及

三板掛牌公司） 首席財務官CFO 集團財務部總監(jiān)

黃海老師曾在世界五百強企業(yè)、房地產(chǎn)企業(yè)、建筑企業(yè)、汽車企業(yè)、大型民營企業(yè)從事財務

工作22年，并有在5家國內(nèi)及國外上市公司財務官工作的經(jīng)驗，長期從事上市前、上市中

上市后企業(yè)財務總監(jiān)、首席財務官等職位，是國內(nèi)極少數(shù)主講企業(yè)國內(nèi)上市、海外上市的高端老師，特別是對擬上市企業(yè)的上市重組具有豐富的實戰(zhàn)經(jīng)驗。

黃海老師任職期間，全程參與廣東德豪潤達上市過程，并參與了德豪潤達注入LED項目的項目選型、編寫可研報告及最終正式作出投資決策的項目啟動過程，還全程參與了廣東億龍控股集團的上市全過程，已完成了股改、上市輔導、及遞交資料工作，已在證監(jiān)會排隊掛牌；2012-2013年江蘇卡威汽車工業(yè)集團提出在香港上市，黃海老師按上市公司的要求配合總裁主導運營上市，制訂上市流程及時間表，按IPO的要求全面規(guī)范公司運作，已完成盡調(diào)、上市輔導等工作，股改也在進行中；同時也參與了廣東世榮兆業(yè)股份集團，廣東威爾醫(yī)學科技股份的重組、定向增發(fā)、板塊變更等工作，是當年A股唯一完成的對房地產(chǎn)企業(yè)的增發(fā)，對境內(nèi)外企業(yè)上市的全套流程及上市后的后期維護非常熟悉，與普華永道、德勤、畢馬威、瑞華、大華等香港和內(nèi)地排名前五位的著名會計師事務所有緊密的合作關系，并與多家券商、投行、基金公司聯(lián)系緊密。

黃海老師，在IPO上市與輔導、資本運作、投融資、企業(yè)重組、新三版、營改增等方面特別搞長，經(jīng)驗豐富，是不可多得的實戰(zhàn)、落地、操作派專家。

教育及學術(shù)背景

黃海老師，1971年出生于廣東新會，48歲，常住珠海，中國人民大學會計本科畢業(yè)，中國注冊會計師（CPA），中國注冊稅務師（CTA），國際注冊會計師（IPA），高級國際財務管理師（SIFM），國際注冊財務管理師（CMA），高級會計師，國家辦稅員，證券分析師，財務總監(jiān)資格A級證書，劍橋財務總監(jiān)資格B級證書（國際認可，享受國家高級人才津貼），北京大學，北京師范大學、暨南大學常年客座教授。

工作經(jīng)歷

1994-2002年 世界五百強東莞諾基亞集團——財務部經(jīng)理

2002-2004年珠海恒利集團（房地產(chǎn)）——集團財務部總監(jiān) 財務首席官

2004-2008年 珠海德豪潤達電器股份集團（2004年深交所上市，下屬公司10余家，員工兩萬多，珠海最大民營企業(yè)）——集團財務部副總監(jiān) 財務管理部培訓學校負責人兼培訓師

2008-2013年 江蘇卡威汽車工業(yè)集團（集團占地4千畝，人數(shù)4000多，管理財務人員60多人）——集團財務部總監(jiān) 董事會秘書

2013年至今 廣東XX控股集團（廣東著名建筑集團，旗下?lián)碛惺畮准胰Y及控股子公司以及新三板掛牌公司）——首席財務官CFO 集團財務副總裁

老師優(yōu)勢

黃海老師曾在世界五百強企業(yè)、房地產(chǎn)企業(yè)、建筑企業(yè)、汽車企業(yè)、大型民營企業(yè)從事財務管理工作25年，并在5家國內(nèi)及國外上市公司擔任財務高管，長期從事上市前、上市中及上市后企業(yè)財務總監(jiān)、首席財務官（CFO）、財務副總裁等職位，是國內(nèi)極少數(shù)主講企業(yè)國內(nèi)上市、海外上市的高端老師，特別是對企業(yè)上市、并購重組、資本運作、股權(quán)激勵等具有豐富的實戰(zhàn)經(jīng)驗。

咨詢輔導項目

1.黃海老師任職期間，全程參與廣東德豪潤達電器上市過程，并參與了德豪潤達電器注入LED項目的項目選型、編寫可研報告及最終正式作出投資決策的項目啟動過程；

2.黃海老師全程參與了廣東億龍控股集團的上市全過程，已完成了股改、上市輔導、及申報資料工作，已在證監(jiān)會排隊掛牌；

3.2012-2013年江蘇卡威汽車工業(yè)集團提出在香港上市，黃海老師按上市公司的要求配合總裁主導運營上市，制訂上市流程及時間表，按IPO的要求全面規(guī)范公司運作，已完成盡調(diào)、上市輔導等工作，股改也在進行中；

4.黃海老師同時也參與了廣東世榮兆業(yè)股份集團，廣東威爾醫(yī)學科技股份的重組、定向增發(fā)、板塊變更等工作，是當年A股唯一完成的對房地產(chǎn)企業(yè)的增發(fā)，對境內(nèi)外企業(yè)上市的全套流程及上市后的后期維護非常熟悉，與普華永道、德勤、畢馬威、瑞華、大華等香港和內(nèi)地排名前五位的著名會計師事務所有緊密的合作關系，并與多家券商、投行、基金公司聯(lián)系緊密。

授課風格:

清晰、嚴謹、幽默、實用、生動的培訓風格，培訓課程運用大量的實例，緊密結(jié)合實際，深入淺出，通俗易懂，風格新穎，視角獨到，內(nèi)容充實縝密，邏輯性強，給人耳目一新的感覺。

力求把世界500強先進的財務管理理念和思維傳授給學員，不僅能讓學員知其然，更能知其所以然，更重要的是將財務理論與企業(yè)經(jīng)營實踐緊密結(jié)合，實現(xiàn)財務與經(jīng)營的無縫對接。

主講課題：

上市課題：

《企業(yè)上市（IPO）解決之道》

《企業(yè)并購實務操作》《企業(yè)的并購與整合》

《新三板實務全解》《企業(yè)信用風險分析與控制》

財務課題：

《總經(jīng)理的財務管理》《非財務經(jīng)理的財務管理》《戰(zhàn)略導向下的全面預算管理》

《集團財務管控模式解析》《集團稅務籌劃應對策略》

《建筑業(yè)營改增面臨的主要風險、難點及解決方案》

《全面成本管理與控制》《實戰(zhàn)中的資金管理》

《通過管理報表實現(xiàn)財務精細管理》《應收賬款管理及信用風險控制與催收實務》

服務過的客戶：

萬科集團、佳兆業(yè)、廣州地鐵集團、中鐵置業(yè)集團、中信地產(chǎn)、中建三局集團有限公司、衡水泰華集團、東莞諾基亞集團、香港和記黃埔珠海有限公司、廣東德豪潤達電氣股份集團有限公司、廣東世榮兆業(yè)股份集團、江蘇卡威汽車工業(yè)集團，廣東威爾醫(yī)學科技股份集團、廣東華發(fā)集團有限公司、廣東建工集團有限公司、廣東運達科技股份有限公司、珠海市先康生物科技有限公司、廣東億龍電器股份有限公司、廣東建星集團有限公司、珠海華潤電器有限公司、珠海恒利集團、威斯達電器（中山）制造有限公司、江蘇眾鑫交通器材有限公司、丹陽市博威汽車技術(shù)服務有限公司、廣東合迪投資有限公司、廣東科旺電器制造有限公司、廣東文宏化工集團、廣東金萬電子有限公司等等。。

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