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課程背景：

繼營(yíng)改增后，2018年國(guó)地稅合并、2019年金稅三期正式并庫(kù)、增值稅稅率一變?cè)僮儭⒁话慵{稅人轉(zhuǎn)小規(guī)模再次延期、減稅降費(fèi)重磅落地、新的政策接踵而至。……2019年稅制改革風(fēng)起云涌，正以超出我們想像的速度奔走而來(lái)。

2019年稅制改革風(fēng)起云涌，改革浪潮不僅覆蓋企業(yè)，更是覆蓋了財(cái)務(wù)人員個(gè)人。實(shí)名制、個(gè)人征信、“金三”預(yù)警評(píng)估系統(tǒng)功能愈加強(qiáng)大，增值稅發(fā)票新系統(tǒng)、增值稅發(fā)票電子底賬系統(tǒng)、增值稅專(zhuān)用發(fā)票快速預(yù)警系統(tǒng)、稅務(wù)稽查協(xié)查管理系統(tǒng)等多系統(tǒng)聯(lián)手，稅務(wù)利用大數(shù)據(jù)為企業(yè)畫(huà)像，企業(yè)行為全部曝光在稅務(wù)系統(tǒng)里。財(cái)務(wù)人員在大數(shù)據(jù)下也無(wú)處遁形。

為了幫助納稅人、幫助財(cái)務(wù)人員合理合法的規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，本堂課將通過(guò)政策、誤區(qū)、案例相結(jié)合的形式，帶領(lǐng)廣大納稅人一起了解稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，對(duì)癥下藥的正確規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

課程收益：

?了解最新政策動(dòng)向，熟悉優(yōu)惠政策干貨

?結(jié)合自身疑難雜癥，掌握增值稅規(guī)劃實(shí)招

?增值稅應(yīng)稅→發(fā)票管理→會(huì)計(jì)核算→納稅申報(bào)→征管規(guī)定全面掌握

課程對(duì)象：

財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)會(huì)計(jì)、會(huì)計(jì)人員、企業(yè)管理者

課程方式：

講師講授、案例分析、實(shí)操演練、小組討論

課程大綱

第一講 合并篇——國(guó)地稅合并后新納稅環(huán)境新稅收風(fēng)險(xiǎn)

1、三同：同一窗口辦稅、同一評(píng)估人員、同一稽查人員

2、三統(tǒng)：統(tǒng)一稅種關(guān)聯(lián)、統(tǒng)一征管規(guī)范、統(tǒng)一以票管稅

第二講 新政篇——國(guó)地稅合并后，增值稅新政接踵而至

一、新政后，全新的增值稅稅率全貌

二、小規(guī)模納稅人，如何最大化享受免征增值稅

三、轉(zhuǎn)登記納稅人策略及疑難問(wèn)題解析

四、稅率變化前后業(yè)務(wù)的合規(guī)操縱及違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

五、什么情況，可以享受增量留抵稅額退稅

六、原計(jì)入待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的不動(dòng)產(chǎn)如何巧妙選擇轉(zhuǎn)出期間

七、新名詞“加計(jì)抵減”和農(nóng)產(chǎn)品“加計(jì)扣除”有何不同

第三講 業(yè)務(wù)篇——日常實(shí)務(wù)疑難問(wèn)題及解決思路

1、增值稅稅率與抵扣率倒掛有何問(wèn)題

2、哪些行為屬于增值稅的視同銷(xiāo)售？

3、贈(zèng)送客戶(hù)的禮品、積分換禮品是否需要視同銷(xiāo)售繳納增值稅？

5、企業(yè)收取的違約金是否繳納增值稅?

6、什么是混合銷(xiāo)售行為？此種行為可否在合同中分開(kāi)注明價(jià)款，分開(kāi)核算，分開(kāi)繳納增值稅？

7、什么是兼營(yíng)行為？如何繳納增值稅？

8、企業(yè)采取銷(xiāo)售折扣方式銷(xiāo)售貨物，應(yīng)如何進(jìn)行增值稅處理？

9、企業(yè)向購(gòu)買(mǎi)方開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票后，發(fā)生銷(xiāo)售折讓、銷(xiāo)售退回的，如何進(jìn)行處理？

10、企業(yè)銷(xiāo)售額明顯偏低或偏高，稅務(wù)機(jī)關(guān)將如何確定銷(xiāo)售額？

11、增值稅專(zhuān)用發(fā)票如何抵扣？抵扣是否有期限？

12、哪些進(jìn)項(xiàng)稅額可以從銷(xiāo)項(xiàng)稅額中抵扣？

13、進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的憑證具體有哪些？

14、購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品如何抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額？

15、旅客運(yùn)輸服務(wù)如何抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額？

16、購(gòu)買(mǎi)加油卡如何抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額？

17、分公司從供應(yīng)商取得專(zhuān)用發(fā)票,由總公司統(tǒng)一支付貨款，可否抵扣？

18、增值稅扣稅憑證未在規(guī)定期限內(nèi)認(rèn)證或稽核比對(duì)該如何處理？

19、增值稅扣稅憑證已認(rèn)證或稽核比對(duì)，但未按規(guī)定期限申報(bào)抵扣，該如何處理申報(bào)？

20、一般納稅人需要對(duì)屬于不能抵扣的項(xiàng)目取得的專(zhuān)票進(jìn)行認(rèn)證嗎？

21、兼營(yíng)簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目而無(wú)法劃分不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，如何計(jì)算不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額？

22、不得抵扣且未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)，發(fā)生用途改變，是否可用于允許抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的應(yīng)稅項(xiàng)目？

第四講 核算篇——退稅、留抵、加計(jì)抵減等會(huì)計(jì)核算

一、留地稅額退稅如何正確進(jìn)行會(huì)計(jì)核算

二、加計(jì)抵減如何正確進(jìn)行會(huì)計(jì)核算

三、增值稅會(huì)計(jì)核算科目運(yùn)用高頻錯(cuò)誤及風(fēng)險(xiǎn)

課程總結(jié)與回顧

1. 課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧

2. 答疑解惑

王老師

財(cái)稅實(shí)戰(zhàn)派講師

財(cái)稅業(yè)務(wù)研究員

全國(guó)財(cái)稅培訓(xùn)講師交流會(huì)成員

曾任：廣東地市稅務(wù)局特邀講師

曾任：稅友.億企贏財(cái)稅培訓(xùn)講師

曾任：廣東愛(ài)秀教育集團(tuán)廣東區(qū)域財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人

擅長(zhǎng)領(lǐng)域：企稅（如匯算清繳、季度預(yù)繳、系統(tǒng)操作）、個(gè)稅（政策解讀、匯繳清算、系統(tǒng)操作）、增值稅、發(fā)票、納稅信用

王丹老師有著扎實(shí)的財(cái)稅理論基礎(chǔ)和多年財(cái)稅咨詢(xún)、培訓(xùn)及研發(fā)的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，曾多次受邀為各地稅務(wù)機(jī)關(guān)工作人員、企業(yè)納稅人等提供增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅、發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)管理、納稅信用等級(jí)等業(yè)務(wù)培訓(xùn)，培訓(xùn)人次超萬(wàn)人次，特聘為中國(guó)國(guó)際航空公司、中山市煙草專(zhuān)賣(mài)局、國(guó)家稅務(wù)總局廣州市稅務(wù)局等全區(qū)納稅人提供各類(lèi)財(cái)稅業(yè)務(wù)培訓(xùn)，課程憑借極強(qiáng)的實(shí)操落地性廣受好評(píng)。

實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)：

★ 稅友.億企贏丨財(cái)稅培訓(xùn)講師

獨(dú)立開(kāi)發(fā)課程、承接稅局培訓(xùn)需求、承接企業(yè)內(nèi)訓(xùn)需求

課程研發(fā)：根據(jù)開(kāi)發(fā)需求進(jìn)行課程調(diào)研，完成培訓(xùn)課件設(shè)計(jì)與開(kāi)發(fā)；

對(duì)外授課：兩百多場(chǎng)培訓(xùn)，滿意度均在93%以上；

面向稅局 ：ITS系統(tǒng)操作培訓(xùn)、電子申報(bào)系統(tǒng)操作培訓(xùn)、個(gè)稅專(zhuān)項(xiàng)附加扣除新政解讀、企稅匯算清繳申報(bào)實(shí)操課等；

面向企業(yè) ：最新增值稅疑難問(wèn)題處理與風(fēng)險(xiǎn)防范課程、個(gè)稅新政及專(zhuān)項(xiàng)附加扣除解析課程等企業(yè)定制財(cái)稅專(zhuān)題培訓(xùn)；

OPP課程：將億企助手的匯算清繳、風(fēng)控等功能融合財(cái)稅業(yè)務(wù)開(kāi)展線上OPP課程；

申報(bào)指導(dǎo)：擔(dān)任輔導(dǎo)老師，指導(dǎo)客戶(hù)使用億企助手進(jìn)行企稅匯繳清繳填寫(xiě)并通過(guò)風(fēng)控功能檢測(cè)風(fēng)險(xiǎn)；

人才培養(yǎng)：協(xié)助做好講師選拔和培養(yǎng)，定期為集團(tuán)內(nèi)部人員進(jìn)行財(cái)稅業(yè)務(wù)提升培訓(xùn)；

財(cái)稅咨詢(xún)：擔(dān)當(dāng)二線業(yè)務(wù)專(zhuān)家咨詢(xún)，解答各網(wǎng)點(diǎn)和客戶(hù)提出的財(cái)稅業(yè)務(wù)問(wèn)題；

撰寫(xiě)財(cái)稅文章：關(guān)注財(cái)稅政策動(dòng)態(tài)，結(jié)合熱點(diǎn)撰寫(xiě)財(cái)稅專(zhuān)業(yè)文章，參與線上財(cái)稅內(nèi)容維護(hù)。

★ 愛(ài)秀教育集團(tuán)廣東子公司丨財(cái)務(wù)總監(jiān)

→負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)公司的財(cái)務(wù)管理、制度監(jiān)督、流程管理等方面工作，編制《行業(yè)財(cái)務(wù)操作手冊(cè)》達(dá)到財(cái)務(wù)操作規(guī)范化，制定了公司的財(cái)務(wù)體系和制度；高技能運(yùn)用EXCEL函數(shù)功能，形成一套《財(cái)務(wù)核算與數(shù)據(jù)分析》內(nèi)控報(bào)表，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)辦公核算自動(dòng)化，最大化提升了財(cái)務(wù)人員工作的準(zhǔn)確性與時(shí)效性。

→負(fù)責(zé)集團(tuán)子公司、分公司稅務(wù)籌劃和風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避。根據(jù)國(guó)家相關(guān)稅收政策的動(dòng)態(tài)變化，對(duì)合同簽訂等公司各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避分析與稅收可行性籌劃。并建立了公司內(nèi)審監(jiān)管制度。

部分授課案例：

● 珠海市各地稅務(wù)局巡講 《201x年度企業(yè)所得稅匯算清繳年度申報(bào)表填報(bào)指南》 持續(xù)返聘3年

通過(guò)給稅局所轄區(qū)域內(nèi)的企業(yè)進(jìn)行專(zhuān)題培訓(xùn)，使上百戶(hù)企業(yè)財(cái)務(wù)人員對(duì)企業(yè)所得稅匯算清繳的政策、報(bào)表有了全面和系統(tǒng)的了解。并對(duì)填報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)和部分業(yè)務(wù)的納稅籌劃有了一個(gè)全新的認(rèn)識(shí)與領(lǐng)悟。大大提升了自行申報(bào)的效率和質(zhì)量。

● 中國(guó)國(guó)際航空公司 《個(gè)人所得稅最新政策解析及社保風(fēng)險(xiǎn)防控》 持續(xù)返聘2年

通過(guò)該次企業(yè)內(nèi)部專(zhuān)題培訓(xùn)，使企業(yè)50多名財(cái)務(wù)人員及相關(guān)人員，對(duì)個(gè)人所得稅稅種的政策、繳納、流程控稅有了深入的了解，也為該集團(tuán)多樣化的薪酬福利待遇提供了納稅籌劃新思路。

授課風(fēng)格：

?授課語(yǔ)言幽默風(fēng)趣，善于將財(cái)稅政策與企業(yè)實(shí)務(wù)問(wèn)題高度融合；

?重視每個(gè)學(xué)員的反饋；堅(jiān)持“用外行話、講內(nèi)行事，不做演講派講師”。

主講課程：

《小規(guī)模納稅人業(yè)務(wù)實(shí)操全指導(dǎo)》

《個(gè)人所得稅最新政策解析與運(yùn)用》

《手把手教您理順陳年?duì)€賬十八般武藝》

《掌握這些Excel技巧，幫您輕松提高工作效率》

《案例剖析：企業(yè)發(fā)票與合同的稽查風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)》

《年度重要稅政深度解讀與匯算清繳準(zhǔn)備部署策略》

《實(shí)名制背景下，財(cái)務(wù)人員如何規(guī)避自身稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)》

《財(cái)稅人員必修課之納稅信用管理及企稅季報(bào)實(shí)務(wù)》

部分服務(wù)客戶(hù)：

珠海金灣稅務(wù)局，珠海高新稅務(wù)局、廣州天河稅務(wù)局、廣州越秀稅務(wù)局、中國(guó)國(guó)際航空公司，中山市煙草專(zhuān)賣(mài)局，祥祺房地產(chǎn)、東莞長(zhǎng)安事務(wù)所協(xié)會(huì)、安之華財(cái)稅咨詢(xún)公司、東莞嘉葆五金實(shí)業(yè)有限公司、廣州睿量科技有限公司、珠海文旗事務(wù)所、珠海美滿電器、運(yùn)達(dá)科技等。

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