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課程背景：

任何企業(yè)在經(jīng)營過程中，都將經(jīng)歷投入期、成長期、成熟期和衰退期這大致的四個階段。企業(yè)的經(jīng)營狀況決定了企業(yè)發(fā)展的可持續(xù)性，作為企業(yè)財(cái)稅人員，其中也肩負(fù)著舉足輕重的責(zé)任。在企業(yè)設(shè)立初期，稅務(wù)籌劃的考慮顯得尤為重要，影響著企業(yè)能否順利起步，在經(jīng)營期間，稅務(wù)籌劃又貫穿于企業(yè)日常經(jīng)營、投融資等重要經(jīng)營活動中，直接影響企業(yè)整體的稅負(fù)和利潤。即便是在最終退出環(huán)節(jié)，企業(yè)是否能夠全身而退，稅務(wù)因素也至關(guān)重要。本課程著眼于企業(yè)經(jīng)營全周期中的稅務(wù)籌劃，從企業(yè)發(fā)展的各個階段出發(fā)，剖析其主要的納稅籌劃策略，為企業(yè)的可持續(xù)經(jīng)營加油助力。

課程收益：

通過學(xué)習(xí)本課程，教給學(xué)員從案例出發(fā)，掌握常見的稅收籌劃方法；掌握規(guī)避會計(jì)核算及納稅籌劃過程中財(cái)稅風(fēng)險的措施；了解納稅籌劃對企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的重要作用和影響，降低企業(yè)的稅負(fù)及涉稅風(fēng)險。

授課對象：

企業(yè)負(fù)責(zé)人、企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、會計(jì)主管、稅務(wù)經(jīng)理、會計(jì)人員等

授課方式：

講師講授+案例分析+提問互動

課程大綱

第一部分 企業(yè)設(shè)立階段的稅務(wù)籌劃

一、企業(yè)如何做選擇

1. 稅收優(yōu)惠與企業(yè)注冊地的選擇

2. 企業(yè)性質(zhì)的納稅籌劃

3. 納稅人身份選擇的籌劃

1）對納稅人進(jìn)行籌劃的政策依據(jù)

2）對納稅人進(jìn)行籌劃的誤區(qū)

3）對納稅人進(jìn)行籌劃的分析

4. 認(rèn)繳制下，會計(jì)如何處理不繳冤枉稅

5. 未按期認(rèn)繳“注冊資本”的納稅風(fēng)險

6. 企業(yè)沒有實(shí)繳注冊資本，銀行借款，利息不能扣

二、企業(yè)的納稅風(fēng)險

1.以公司名義和個人名義購置汽車哪個有利

2.間接持股與直接持股哪個更有利

3.總、分支機(jī)構(gòu)與母、子公司的納稅籌劃

1）分析分支機(jī)構(gòu)的盈虧情況

2）分支機(jī)構(gòu)的利潤分配形式及風(fēng)險責(zé)任問題

4.母公司將房產(chǎn)土地等無償劃轉(zhuǎn)給100%控股的子公司，需要繳哪些稅

5. 關(guān)聯(lián)企業(yè)的涉稅風(fēng)險

1)關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險特征和避稅規(guī)律

2)關(guān)聯(lián)交易涉稅風(fēng)險的應(yīng)對策略

第二部分 企業(yè)日常經(jīng)營的稅務(wù)籌劃

一、采購環(huán)節(jié)

1.供應(yīng)商的選擇與節(jié)稅策略

2.企業(yè)合同簽訂在納稅上的影響

3.增值稅進(jìn)項(xiàng)的確認(rèn)與發(fā)票取得

4.結(jié)算方式與延遲納稅的籌劃

二、 生產(chǎn)研發(fā)環(huán)節(jié)

1.研發(fā)活動的稅收優(yōu)惠政策

2.生產(chǎn)研發(fā)中的稅務(wù)風(fēng)險控制

3.征稅環(huán)節(jié)對消費(fèi)稅的影響

4.銷售環(huán)節(jié)

1）不同銷售方式的選擇與稅負(fù)控制

2）銷售退回的納稅風(fēng)險

3）視同銷售的的情況分析

4）業(yè)務(wù)拆分實(shí)現(xiàn)的節(jié)稅

第三部分 企業(yè)經(jīng)營成果分配環(huán)節(jié)納稅籌劃

一、股權(quán)架構(gòu)模式的重塑

1. 先交稅后消費(fèi)變?yōu)橄认M(fèi)后交稅

2. 企業(yè)架構(gòu)要有大錢包、小錢包的思維

3. 財(cái)務(wù)人員一定要為老板個人做好稅務(wù)籌劃

二、公司如何具體操作納稅籌劃

1. 年底企業(yè)計(jì)提了應(yīng)分配股東的紅利，但是由于資金問題暫時不分配，是否需要代扣個稅

2. 2019年公司對外投資，取得一筆投資收益100萬元，匯算清繳如何納稅調(diào)整

3. 六種形式的股東，取得分紅，稅負(fù)完全不一樣

4. 股東撤資相關(guān)事項(xiàng)

1）股東需繳納哪些稅

2）如何納稅

5. 這種企業(yè)從被投資方取得的分紅，照樣需要扣繳20%個稅

6.投資收益免征企業(yè)所得稅？不一定

7. 盈余公積來源于哪里？主要用途是什么？若是轉(zhuǎn)增資本是否存在涉稅問題

8. 未分配利潤能否直接轉(zhuǎn)增實(shí)收資本，是否需要繳納個稅

案例：老板合理合法從自己公司拿走利潤，綜合稅負(fù)40%

案例：公司一年利潤1000萬元，為什么到手的僅剩600萬元

第四部分 企業(yè)產(chǎn)權(quán)重組、注銷環(huán)節(jié)納稅籌劃

一、企業(yè)產(chǎn)權(quán)重組的注意事項(xiàng)

1. 企業(yè)重組、合并、分立的稅收優(yōu)惠政策

2. 股權(quán)轉(zhuǎn)讓中個稅風(fēng)險防范及納稅籌劃

3. 變“股權(quán)轉(zhuǎn)讓”為“減資增資”

4. 轉(zhuǎn)讓股權(quán)價格明顯偏低，如何納稅

二、企業(yè)注銷“難”

1. 注銷難，終于稅總發(fā)【2019】64號中三個“進(jìn)一步”來了

2. 認(rèn)繳制的公司注銷，是否需要補(bǔ)齊注冊資金

3. 不會處理公司注銷涉稅問題的會計(jì)不是好會計(jì)

4. 這樣任性的10種籌劃方式，萬萬不可

1）納稅籌劃切記不要顧此失彼，否則就是失敗的籌劃

2）關(guān)于納稅籌劃的10個慎重提醒

課堂總結(jié)

李老師

稅務(wù)師

高級會計(jì)師

山東管理學(xué)院特聘講師

中稅講師經(jīng)紀(jì)獨(dú)家簽約講師

濟(jì)南市工商聯(lián)合會講師團(tuán)成員

濟(jì)南市中小企業(yè)公共服務(wù)中心專家

山東省稅務(wù)干部網(wǎng)絡(luò)學(xué)院特聘講師

濟(jì)南市總商會人民調(diào)解委員會講師團(tuán)

山東省醫(yī)養(yǎng)健康產(chǎn)業(yè)協(xié)會法律專業(yè)委員會委員

現(xiàn)任：山東九稅財(cái)稅服務(wù)有限公司 合伙人

曾任：稅庫（山東）財(cái)稅服務(wù)有限公司 合伙人

曾任：濟(jì)南天虹稅務(wù)師事務(wù)所有限公司 財(cái)務(wù)經(jīng)理

曾任：濟(jì)南鈺寧信息科技有限公司 高級財(cái)務(wù)經(jīng)理

李運(yùn)吉老師從事財(cái)務(wù)管理、財(cái)稅咨詢多年，曾就職于山木教育集團(tuán)、天虹稅務(wù)師事務(wù)所有限公司等，歷任財(cái)務(wù)科員、財(cái)務(wù)主管、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、財(cái)稅講師等職，擁有20年以上的財(cái)稅培訓(xùn)、財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)，擅長增值稅、企業(yè)所得稅、個稅等各稅種、發(fā)票類、稅收優(yōu)惠類、納稅咨詢、納稅籌劃等稅務(wù)課題，具有扎實(shí)的財(cái)務(wù)功底和深厚的經(jīng)驗(yàn)積淀。先后為600多家企業(yè)提供財(cái)稅咨詢培訓(xùn)服務(wù)，曾對300多家企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)、稅務(wù)審計(jì)，幫助企業(yè)降低稅負(fù)、降低涉稅風(fēng)險，規(guī)范財(cái)務(wù)管理，獲得服務(wù)客戶的一致好評。

主講課程

《企業(yè)節(jié)稅設(shè)計(jì)與稅負(fù)優(yōu)化專題》

《企業(yè)涉稅風(fēng)險排除與稅收籌劃實(shí)務(wù)》

《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定與研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除》

《中小企業(yè)稅收優(yōu)惠應(yīng)享盡享及納稅籌劃》

《會計(jì)人員常見票據(jù)處理技巧及注意事項(xiàng)》

《金稅四期下企業(yè)發(fā)票與合同稽查風(fēng)險與應(yīng)對》

《企業(yè)涉稅風(fēng)險防范及年終關(guān)賬涉稅業(yè)務(wù)處理》

《財(cái)務(wù)人員必須學(xué)會的調(diào)賬技巧32個案例分享》

《企業(yè)所得稅匯算清繳從實(shí)操到籌劃，核算到填表》

《個稅最新政策解讀及節(jié)稅籌劃與匯算清繳案例解析》

《財(cái)稅改革背景下，企業(yè)財(cái)稅管理新思維與運(yùn)營節(jié)稅籌劃》

授課風(fēng)格：

李老師扎實(shí)的財(cái)務(wù)理論知識與豐富實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的有效結(jié)合，講課邏輯思維強(qiáng)，案例通俗易懂，講解細(xì)致到位，政策解讀與實(shí)施能與企業(yè)具體財(cái)務(wù)管理相對應(yīng)，語言樸實(shí)，表達(dá)準(zhǔn)確，對國家政策、方針解析到位，對于企業(yè)運(yùn)營中遇到的特殊具體案例給予特殊解答，從實(shí)踐中來，到實(shí)踐中去，能夠有效將財(cái)稅法規(guī)與賬務(wù)處理相結(jié)合，深受企業(yè)好評。

部分服務(wù)客戶：

眾聯(lián)深基工程集團(tuán)、山東浩岳建筑集團(tuán)、中信醫(yī)療器械、晟宇鋼結(jié)構(gòu)、山東潤安電力、源琦精密加工、泰山名飲、華旗經(jīng)貿(mào)、帆達(dá)建筑、金絲路信息、航諾信息咨詢、億承建筑、三陽機(jī)械制造、山東大海集團(tuán)、山東魯信集團(tuán)、山東省水利建設(shè)集團(tuán)、北京中豪醫(yī)療集團(tuán)、山東誠祥建設(shè)集團(tuán)、山東建設(shè)集團(tuán)、普聯(lián)軟件、山東省供銷資本集團(tuán)、山東省郵政集團(tuán)、濟(jì)南郵政公司、濟(jì)南歷下控股集團(tuán)、濼口服裝集團(tuán)、山東通訊城、淄博盟誠集團(tuán)、致遠(yuǎn)教育集團(tuán)、山木教育集團(tuán)、山東高速集團(tuán)等

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