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課程背景：

本年度內(nèi)企業(yè)可享受哪些優(yōu)惠政策？是否還存在視同銷售、免稅收入、不征稅收入？是否存在不得稅前扣除的情況？各項(xiàng)扣除是否超過了稅法規(guī)定的限額？這些問題必須站在稅務(wù)角度進(jìn)行全盤考慮，并清晰確認(rèn)存在的稅會(huì)差異，才能順利完成年度匯算清繳。

課程將從本年的財(cái)稅新政到納稅調(diào)整及各匯算清繳報(bào)表的填列逐一講解，以保證企業(yè)順利完成匯算清繳工作，達(dá)到為企業(yè)節(jié)稅、規(guī)避稅收風(fēng)險(xiǎn)的效果。

課程收益：

● 掌握與企業(yè)所得稅有關(guān)的最新稅收政策

● 掌握企業(yè)所得稅匯算清繳如何進(jìn)行申報(bào)

● 掌握最新的稅前扣除規(guī)定，自查企業(yè)涉稅事項(xiàng)，以防范納稅風(fēng)險(xiǎn)

● 掌握日常工作中如何對(duì)企業(yè)收入、成本、費(fèi)用進(jìn)行提前籌劃

課程對(duì)象：

企業(yè)高管、部門經(jīng)理、中層管理者、財(cái)務(wù)人員、預(yù)算相關(guān)人員

課程方式：

講師講授、案例研討、角色演練、小組討論等形式的互動(dòng)式，要求全員參與。

課程大綱

第一講：企業(yè)所得稅匯算清繳

一、企業(yè)所得稅

1. 什么是企業(yè)所得稅

2. 企業(yè)所得稅的納稅人

3. 企業(yè)所得稅的征稅對(duì)象

4. 企業(yè)所得稅的稅率

5. 企業(yè)所得稅的征稅方式

二、匯算清繳

1. 什么是企業(yè)所得稅匯算清繳

2. 哪些企業(yè)需匯算清繳

3. 匯算清繳的時(shí)間

4. 匯算清繳需要填制哪些表格

三、匯算清繳的原因

1. 稅會(huì)差異進(jìn)行的納稅調(diào)整是否需要調(diào)整賬務(wù)

2. 匯算清繳是在什么的基礎(chǔ)上進(jìn)行納稅調(diào)整

3. 查賬征收企業(yè)匯算清繳時(shí)，應(yīng)納稅額如何計(jì)算

第二講：2019匯算清繳之重要新政回顧

一、小微擴(kuò)圍

1. 小微的范圍

2. 小微優(yōu)惠如何理解

二、固定資產(chǎn)一次性扣除

1. 一次扣除的范圍

2. 財(cái)稅差異分析

三、軟件企業(yè)兩免三減辦時(shí)間適用問題

1. 適用范圍

2. 財(cái)稅處理

四、公益性捐贈(zèng)

1. 新變化解讀

2. 案例解析

第三講：2019匯算清繳之年終關(guān)賬注意事項(xiàng)

1. 股東向公司的借款要及時(shí)收回

2. 當(dāng)年的發(fā)票盡可能收回，減少跨期發(fā)票

3. 資產(chǎn)盤點(diǎn)做到位，發(fā)生損失及時(shí)報(bào)

4. 年終獎(jiǎng)的計(jì)提與發(fā)放

5. 匯算清繳相關(guān)會(huì)計(jì)處理

第四講：企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則修訂與所得稅收入之協(xié)調(diào)

一、所得稅會(huì)計(jì)概述

1. 所得稅會(huì)計(jì)基本方法

2. 案例解析

二、計(jì)稅基礎(chǔ)和暫時(shí)性差異

1. 基本概念

2. 案例解析

三、遞延所得稅資產(chǎn)及負(fù)債的確認(rèn)和計(jì)量

1. 確認(rèn)原則

2. 案例解析

四、所得稅費(fèi)用的確認(rèn)和計(jì)量

1. 計(jì)提基礎(chǔ)

2. 案例解析

第五講：稅前扣除憑證關(guān)注點(diǎn)

一、稅前扣除憑證的原則

1. 合理性

2. 真實(shí)性

3. 相關(guān)性

二、稅前扣除憑證的分類

1. 內(nèi)部憑證與外部平整

2. 收據(jù)或者發(fā)票

三、與增值稅的關(guān)聯(lián)

1. 臨時(shí)稅務(wù)登記

2. 白條的范圍

第六講：匯算清繳之收入的納稅申報(bào)填報(bào)實(shí)操指導(dǎo)

一、基本信息表的填列

1. 基本信息表、

2. 匯算清繳主表

3. 收入、成本、費(fèi)用明細(xì)表

二、未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入

1. 跨期收取的租金、利息、特許權(quán)使用費(fèi)等收入

2. 分期確認(rèn)收入

3. 政府補(bǔ)助遞延收入

4. 其他收入

5. 普遍性規(guī)定

三、不征稅收入

1. 財(cái)政撥款

2. 依法收取并納入財(cái)政管理的行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金

3. 國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他不征稅收入

四、免稅、減計(jì)收入及加計(jì)扣除

1. 免稅的填報(bào)

2. 減計(jì)收入的填報(bào)

3. 加計(jì)扣除的填報(bào)

第七講：匯算清繳之成本的納稅申報(bào)填報(bào)實(shí)操指導(dǎo)

1. 廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)

2. 捐贈(zèng)支出事項(xiàng)填報(bào)

3. 跨期支出

4. 職工薪酬——工資、福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、社保公積金

5. 資產(chǎn)折舊、攤銷

6. 業(yè)務(wù)招待費(fèi)

7. 不征稅收入

8. 利息支出、贊助費(fèi)、罰款等支出

9. 投資收益

第八講：匯算清繳之資產(chǎn)的納稅申報(bào)填報(bào)實(shí)操指導(dǎo)

1. 資產(chǎn)損失

2. 固定資產(chǎn)加速折舊/一次性扣除

3. 資產(chǎn)損失稅前扣除

4. 資產(chǎn)類納稅調(diào)整項(xiàng)目

課程總結(jié)與回顧

1. 課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧

2. 答疑解惑

秦老師

23年財(cái)稅管理實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)

高級(jí)會(huì)計(jì)師

注冊(cè)稅務(wù)師

高級(jí)經(jīng)濟(jì)師、審計(jì)師

中國(guó)會(huì)計(jì)榜樣十大人物

現(xiàn)任：山東濱州公路工程總公司丨財(cái)務(wù)經(jīng)理

曾任：勝利石油管理局工程建設(shè)總公司丨會(huì)計(jì)主管會(huì)計(jì)

擅長(zhǎng)領(lǐng)域：大型國(guó)企財(cái)務(wù)決算、投資并購、稅收籌劃、上市公司財(cái)報(bào)解讀

秦老師憑借豐富的財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)和扎實(shí)的理論基礎(chǔ)，曾在《財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)》、《中國(guó)稅務(wù)報(bào)》、《中國(guó)會(huì)計(jì)報(bào)》、《中國(guó)稅務(wù)》、《注冊(cè)稅務(wù)師》、等多個(gè)省部級(jí)以上發(fā)表學(xué)術(shù)文章400多篇，參與編制《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)方法與業(yè)務(wù)處理技巧（2018）》、《財(cái)稅事務(wù)問答900例（2007會(huì)計(jì)版）》、《最新稅收政策解讀與輔導(dǎo)》、《稅收優(yōu)惠最優(yōu)方案設(shè)計(jì)與點(diǎn)評(píng)》等書籍在中國(guó)稅務(wù)出版社、中國(guó)經(jīng)濟(jì)出版社出版。被“中國(guó)稅網(wǎng)”、“中稅答疑”、“ 中財(cái)訊”、“鉑略財(cái)稅”、“每日稅訊”“秀財(cái)網(wǎng)” 等國(guó)內(nèi)30多家著名報(bào)刊、特聘為雜志和平臺(tái)的特約研究員、專欄作者、實(shí)務(wù)咨詢專家、講師等。

秦老師更是為住建部門下屬的建筑行業(yè)、供排水、供熱、供暖等行業(yè)進(jìn)行系列財(cái)務(wù)管理培訓(xùn)，以及擔(dān)任某省會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育授課教師。授課學(xué)員超過20000人次，課程滿意度達(dá)到98%以上。課程緊緊圍繞“提升學(xué)員財(cái)務(wù)管理能力、支撐公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)開展”兩大中心，有效幫助學(xué)員將課程內(nèi)容轉(zhuǎn)化為效能提升。

實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)：

秦文嬌老師專注財(cái)稅領(lǐng)域工作23年，科班出身善于將專業(yè)知識(shí)理論與企業(yè)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)相結(jié)合。深諳利潤(rùn)管理、投資管理、稅收籌劃、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、財(cái)稅處理、大型國(guó)企財(cái)務(wù)決算編制、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，長(zhǎng)于企業(yè)投資與合并會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)運(yùn)用。曾在任職期間主持ERP研發(fā)、編制了集

團(tuán)通用版行業(yè)內(nèi)控規(guī)范、預(yù)算管理、營(yíng)改增手冊(cè)等、為上千億公路施工項(xiàng)目提供財(cái)稅支持，承擔(dān)區(qū)域內(nèi)7條高速公路資金的集中、調(diào)度、配置、籌資、調(diào)劑、核算、監(jiān)管等，與時(shí)俱進(jìn)擔(dān)任集團(tuán)公司培訓(xùn)主管，以適應(yīng)國(guó)內(nèi)外財(cái)稅、金融、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的變化。

部分授課案例：

★ 曾受邀為北京企協(xié)財(cái)稅專委會(huì)講授《新形勢(shì)下供排水稅收籌劃與財(cái)務(wù)流程管控》課程，獲得企業(yè)和學(xué)員的高度評(píng)價(jià)，后續(xù)返聘課程5期。

★ 曾受邀為齊魯交通發(fā)展集團(tuán)有限公司講授《新準(zhǔn)則下企業(yè)所得稅稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自查與案例解析》課程，得到企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)可，后續(xù)返聘課程5期。

★ 曾到某建筑企業(yè)講授《新準(zhǔn)則下建筑企業(yè)稅會(huì)差異全流程把控》課程，幫助學(xué)員解決在企業(yè)財(cái)務(wù)管理實(shí)戰(zhàn)中遇到的實(shí)際問題，課程獲得學(xué)員的一致好評(píng)，后續(xù)返聘課程6期。

★ 曾受邀到杭州講授公開課《企業(yè)所得稅匯算清繳》課程，獲得學(xué)員的一致好評(píng)，后續(xù)返聘課程8期。

★ 曾為某供暖企業(yè)講授《新形勢(shì)下供暖供水供熱企業(yè)稅收籌劃與財(cái)務(wù)流程管控》課程，有效幫助學(xué)員提升財(cái)務(wù)管理技巧，學(xué)員收獲滿滿，后續(xù)返聘課程8期。

主講課程：

《增值稅納稅實(shí)務(wù)與會(huì)計(jì)處理 》 《年終關(guān)賬風(fēng)險(xiǎn)回避與賬務(wù)調(diào)整》 《企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別》 《新準(zhǔn)則下企業(yè)稅會(huì)差異全流程把控》 《企業(yè)匯繳新政實(shí)操與匯繳風(fēng)險(xiǎn)把控》 《新準(zhǔn)則下企業(yè)所得稅風(fēng)險(xiǎn)自查與案例解析》 《新準(zhǔn)則下財(cái)務(wù)核算與列報(bào)的亮點(diǎn)及財(cái)稅差異梳理》 《企業(yè)所得稅匯算清繳年度申報(bào)表相關(guān)項(xiàng)目解析與實(shí)務(wù)》

授課風(fēng)格：理論+實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合貼切案例深入淺出通俗易懂；切合實(shí)際操作，一切以落地實(shí)用為基本原則；言語親切謙和，善于啟發(fā)引導(dǎo)，給學(xué)員營(yíng)造輕松愉悅的學(xué)習(xí)氛圍。

部分服務(wù)過的客戶：

電力行業(yè)：

瀾滄江華能集團(tuán)、杭州電力、如東供電局、啟東供電局、黃化供電局、荔波供電局、鎮(zhèn)江供電局、曲靖供電局、國(guó)網(wǎng)湖北電力公司，咸寧供電公司全系統(tǒng)，咸安供電公司，加魚供電公司，赤壁供電公司，通山供電公司，崇陽供電公司，通城供電公司，黃崗供電公司……

煙草行業(yè)：

榆林市煙草公司、商洛市煙草公司、渭南市煙草公司、楊凌區(qū)煙草公司、東營(yíng)煙草、平頂山煙草、井岡山中煙、貴州中煙、施秉煙縣草專賣局、廈門煙草，云南煙草……

通信行業(yè)：

中國(guó)移動(dòng)河南省各分公司、中國(guó)移動(dòng)內(nèi)蒙分公司、昆明怒江分公司、中國(guó)電信河北省各分公司、內(nèi)蒙電信、秦皇島移動(dòng)、廈門電信、貴州移動(dòng)、綿陽移動(dòng)、黔西南移動(dòng)、青島移動(dòng)、內(nèi)蒙移動(dòng)（8期）移動(dòng)設(shè)計(jì)院，山東郵電工程公司。內(nèi)蒙古聯(lián)通，廣州電信，廣東省通信服務(wù)公司……

其他行業(yè)：

蘇寧電器、河南淇花食用油、河南煤化、棗莊中聯(lián)水泥有限公司、中郵人壽、拜耳東北區(qū)KA連鎖、成都中石油、宜信投資（2期）、溫州華儀電器。中國(guó)石油成都分公司，宜信投資、溫州華以電器、金華金凱德集團(tuán)、東風(fēng)鴻泰控股集團(tuán)有限公司，凱迪電力有限公司，雙虎家私有限公司，捷富凱有限公司，海南康芝藥業(yè)有限公司，四川雙立汽車有限公司，中國(guó)地稅鄭州地稅局，山西電力，東風(fēng)本田有限公司，廈門德資開關(guān)，梅州國(guó)稅局，中建八局，中建七局，中建五局，中建三局，中南設(shè)計(jì)院，光電銀通，中國(guó)核電大亞灣核電站、361度，長(zhǎng)沙化工，武漢建工等……

部分客戶評(píng)價(jià)：

秦老師專業(yè)水平很高，課程都是滿滿的干貨，這一天的學(xué)習(xí)收獲很大，同時(shí)，也明白了如何讓財(cái)務(wù)管理為企業(yè)創(chuàng)造更多價(jià)值，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理工作的核心價(jià)值。

——齊魯交通發(fā)展集團(tuán)有限公司 財(cái)務(wù)經(jīng)理

通過秦老師的課，才知道建設(shè)專業(yè)財(cái)務(wù)信息處理系統(tǒng)有多么必要。秦老師的課程滿滿都是干貨，除了課程理論之外，更多的是老師的經(jīng)驗(yàn)分享，收獲很大！

——山東濱州交通發(fā)展集團(tuán)有限公司 財(cái)務(wù)主管

秦老師的課的內(nèi)容，既有實(shí)際經(jīng)驗(yàn)，具有前瞻性，能結(jié)合我們財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)中的疑難問題，給出有效的解決辦法，讓學(xué)員能到企業(yè)的業(yè)務(wù)中運(yùn)用。

——濱州大飯店有限公司張經(jīng)理

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