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課程背景：

每年一度的年終結(jié)算、年終關(guān)賬、年終清算、年終盤點、風(fēng)險自查等一系列財稅處理事項，相當(dāng)于是對財務(wù)人員的一次大考，加之社保入稅、個稅新政、減稅降費的不斷調(diào)整等一系列財稅變革，都會對年終關(guān)賬造成一定的影響。

課程收益：

?全面掌握企業(yè)會計核算年度關(guān)賬前準(zhǔn)備及標(biāo)準(zhǔn)考量

?全面理解企業(yè)年度關(guān)賬前各稅種預(yù)清查及票據(jù)管理

?系統(tǒng)掌握企業(yè)所得稅預(yù)期籌劃及成本費用扣除掌控

?深度掌握企業(yè)涉稅風(fēng)險關(guān)賬前自查方法及應(yīng)對技巧）

課程對象：

財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、會計人員、經(jīng)營人員等

課程方式：

講師講授+案例分析

課程大綱

1、月季度預(yù)繳企業(yè)所得稅占匯繳企業(yè)所得稅的比例

2、12月31日前已發(fā)生未取得稅前扣除憑證的費用預(yù)提

3、準(zhǔn)備作為稅前扣除的資產(chǎn)損失會計上已作損失處理？

4、被投資企業(yè)已宣告未發(fā)放的股利入賬？

5、作為合伙企業(yè)的合伙人，投資收益入賬？

6、支付給員工的工資預(yù)扣預(yù)繳個人所得稅？

7、按暫估金額計提折舊的發(fā)票都到了【2010.79]

8、銷售收入增值稅納稅義務(wù)發(fā)生

9、銷售收入會計的確認(rèn)

10、企業(yè)所得稅優(yōu)惠預(yù)繳時享受了？【2018.23】

1）國債利息收入

2）取得的地方政府債券利息收入

3）符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益

4）符合條件的非營利組織的收入

5）綜合利用資源生產(chǎn)產(chǎn)品取得的收入

6）取得鐵路債券利息收入

7）開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費用加計扣除

8）安置殘疾人員所支付的工資加計扣除

9）從事農(nóng)、林、牧、漁業(yè)項目的所得

10）從事國家重點扶持的公共基礎(chǔ)設(shè)施項目投資經(jīng)營的所得

11）從事符合條件的環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水項目的所得

12）符合條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得

13）實施清潔發(fā)展機(jī)制項目的所得

14）符合條件的節(jié)能服務(wù)公司實施合同能源管理項目的所得

15）投資于未上市的中小高新技術(shù)企業(yè)的創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)按投資額的一定比例抵扣應(yīng)納稅所得額

16）投資于種子期、初創(chuàng)期科技型企業(yè)的創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)按投資額的一定比例抵扣應(yīng)納稅所得額

17）投資于未上市的中小高新技術(shù)企業(yè)的有限合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)法人合伙人按投資額的一定比例抵扣應(yīng)納稅所得額

18）投資于種子期、初創(chuàng)期科技型企業(yè)的有限合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)法人合伙人按投資額的一定比例抵扣應(yīng)納稅所得額

19）符合條件的小型微利企業(yè)減免企業(yè)所得稅

20）國家需要重點扶持的高新技術(shù)企業(yè)減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅

21）支持和促進(jìn)重點群體創(chuàng)業(yè)就業(yè)企業(yè)限額減征企業(yè)所得稅

22）扶持自主就業(yè)退役士兵創(chuàng)業(yè)就業(yè)企業(yè)限額減征企業(yè)所得稅

23）符合條件的生產(chǎn)和裝配傷殘人員專門用品企業(yè)免征企業(yè)所得稅

24）符合條件的軟件企業(yè)減免企業(yè)所得稅

25）固定資產(chǎn)或購入軟件等可以加速折舊或攤銷

26）固定資產(chǎn)加速折舊或一次性扣除

11、用于抗疫捐贈的憑證收齊了？

12、關(guān)聯(lián)企業(yè)之間借款之增值稅（統(tǒng)借統(tǒng)還）、企業(yè)所得稅

13、以前年度應(yīng)扣除未扣除在2020取得扣除憑證的處理

14、2019匯繳結(jié)束前應(yīng)取得而未取得憑證仍然稅前扣除的后續(xù)處理

15、被通知接受增值稅異常憑證的申辯

16、政策性搬遷備案了？

17、“研發(fā)支出”輔助賬及匯總表

18、年終一次性獎金之的籌劃

19、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅檢查

20、印花稅檢查

21、實物資產(chǎn)出現(xiàn)負(fù)數(shù)？如：現(xiàn)金、銀行存款、庫存商品、固定資產(chǎn)等；

22、往來賬核對，是否存在多頭掛賬、往來款的真實性和準(zhǔn)確性等

23、小型微利企業(yè)應(yīng)納稅所得額的臨界點（納稅調(diào)增如視同銷售、業(yè)務(wù)招待費等）

24、個人股東借款歸還

25、最新稅前扣除項目匯總

26、2020重要稅政回顧

結(jié)語：主要內(nèi)容回顧、現(xiàn)場答疑解惑

蔡老師

蔡桂如老師 企業(yè)財稅管理實戰(zhàn)專家

企業(yè)財稅培訓(xùn)實戰(zhàn)專家

中稅講師經(jīng)紀(jì)合作講師

高級會計師

注冊會計師

注冊高級企業(yè)風(fēng)險管理師

中南財經(jīng)政法大學(xué)兼職教授

常州市地方稅務(wù)局稽查顧問

常州市注冊會計師協(xié)會副會長

常州市地方稅務(wù)分局特邀監(jiān)察員

永誠聯(lián)合會計師事務(wù)所首席會計師

中國注冊會計師協(xié)會后續(xù)教育師資

江蘇省注冊會計師協(xié)會后續(xù)教育師資

湖南省注冊會計師協(xié)會后續(xù)教育師資

海南省注冊會計師協(xié)會后續(xù)教育師資

復(fù)旦大學(xué)總裁班、上海交通大學(xué)總裁班特聘教授

曾任：常州市財政局 副局長

曾任：常州會計師事務(wù)所 所長

曾任：常州投資集團(tuán)有限公司 總裁

曾任：江蘇天奇物流系統(tǒng)工程股份有限公司 獨立董事

現(xiàn)任：常州注冊會計師協(xié)會 副會長

現(xiàn)任：江蘇嘉和利管理顧問有限公司 董事長

現(xiàn)任：無錫雙象超纖材料股份有限公司 獨立董事

擅長領(lǐng)域：財稅疑難問題處理、稅務(wù)規(guī)劃劃、稅收風(fēng)險識別與防范、稅務(wù)稽查應(yīng)對技巧、財務(wù)管理與分析等

→蔡老師是國內(nèi)實戰(zhàn)派財稅培訓(xùn)專家，從事財稅工作28年，累計開展培訓(xùn)1000多場次，先后擔(dān)任200多家企業(yè)財稅顧問。擅長用稅收政策解決企業(yè)管理問題，在多年的稅務(wù)咨詢實踐中對各類企業(yè)內(nèi)部管理及稅收政策有非常深入的研究。

蔡老師專注于企業(yè)財稅領(lǐng)域，對現(xiàn)今企業(yè)在財稅政策下如何發(fā)展具有獨特的視角和敏銳的洞察力。蔡老師憑借堅實的理論基礎(chǔ)和豐富的實戰(zhàn)經(jīng)驗，曾先后為500多家企業(yè)提供過培訓(xùn)及咨詢服務(wù)，針對企業(yè)實際情況對癥下藥，合理進(jìn)行納稅籌劃，使企業(yè)用足用好政策，在不違背稅法的前提下達(dá)到了合理避稅、降低企業(yè)稅收成本的目的。并常年為各類企業(yè)制定實戰(zhàn)輔導(dǎo)、財稅風(fēng)險防控體系及專項節(jié)稅服務(wù)，指導(dǎo)解決企業(yè)各類財稅問題，有效提升了企業(yè)管理者和經(jīng)營者的財稅理念。

實戰(zhàn)經(jīng)驗：

?在全國首次為上市公司全信股份，收購常州康耐特環(huán)保科技有限公司（以下簡稱“常康環(huán)保”）5位股東100%股權(quán)對賭失敗退回個人所得稅9046萬。在維護(hù)納稅人合法權(quán)益方面做出了積極努力。

?代理江蘇巨凝集團(tuán)股權(quán)轉(zhuǎn)讓案，成功幫助企業(yè)節(jié)稅18000萬。

?代理常州楊子餐飲有限公司追繳營業(yè)稅案，有效幫助企業(yè)節(jié)稅1000萬，被常州市地方稅務(wù)局授予納稅人保護(hù)官。

部分授課案例：

?宜安建設(shè)集團(tuán) 返聘4期

?江蘇天行稅務(wù)集團(tuán) 返聘15期

?海南省注冊會計師協(xié)會 返聘2期

?中南財經(jīng)政法大學(xué)稅務(wù)學(xué)院 返聘5期

?中南財經(jīng)政法大學(xué)稅務(wù)學(xué)院 返聘5期

?中國注冊會計師協(xié)會后續(xù)教育授課 返聘6期

?湖南省注冊會計師協(xié)會后續(xù)教育授課 返聘12次

?江蘇省注冊稅務(wù)師協(xié)會后續(xù)教育授課 返聘10期

?江蘇省注冊會計師協(xié)會后續(xù)教育授課 返聘20期

?中財訊（江西）智能科技股份有限公司 返聘11期

?湖南省注冊會計師協(xié)會注冊會計師后續(xù)教育授課 返聘12期

主講課程

《企業(yè)重組稅務(wù)規(guī)劃》

《企業(yè)股權(quán)頂層設(shè)計》

《2020企業(yè)年終關(guān)賬稅務(wù)掌控》

《研究開發(fā)費加計扣除深度解析》

《企業(yè)所得稅匯算清繳全方位解析》

授課風(fēng)格：

◇ 親切謙和，善于啟發(fā)引導(dǎo)，給學(xué)員營造輕松愉悅的學(xué)習(xí)氛圍。

◇ 嚴(yán)謹(jǐn)專業(yè)，邏輯思維能力強(qiáng)，善于從企業(yè)情況切入視角，緊扣企業(yè)發(fā)展核心需求。

◇ 深入淺出，將理論體系與實戰(zhàn)經(jīng)驗相結(jié)合，將復(fù)雜理論簡單化，案例貼切，通俗易懂。

部分服務(wù)客戶：

常州千紅生化制藥、江蘇一汽鑄造股份有限公司、常州豐盛光電科技股份有限公司、中華恐龍園、黑牡丹集團(tuán)、常州創(chuàng)業(yè)房地產(chǎn)、天盛控股、江蘇南方軸承、常州商業(yè)銀行、中國建設(shè)銀行、亞邦集團(tuán)、常州第一人民醫(yī)院、常州銀晶光電、宜安建設(shè)、江蘇天行稅務(wù)集團(tuán)、南京新工集團(tuán)、萬寶集團(tuán)等等

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