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課程大綱：

一、年底資產(chǎn)賬實(shí)盤(pán)查常見(jiàn)問(wèn)題

1、資金賬戶盤(pán)點(diǎn)及常見(jiàn)問(wèn)題

1）白條抵庫(kù)

2）現(xiàn)金短缺

3）不合理大額

4）現(xiàn)金負(fù)余額坐支

5）久懸閑置賬戶

6）未達(dá)賬項(xiàng)

7）賬戶資金異常進(jìn)出

8）余額長(zhǎng)時(shí)間超大

9）匯兌差異及調(diào)匯

2、固定資產(chǎn)

1）固定資產(chǎn)來(lái)源和權(quán)屬

2）折舊攤銷(xiāo)要加速

3）設(shè)備過(guò)時(shí)或減值

4）停用、報(bào)廢及待售

5）在用不在帳、在賬已移送

6）房產(chǎn)土地要分開(kāi)

7）持有意圖變化多

3、存貨

1）已付款沒(méi)來(lái)貨

2）已暫估沒(méi)來(lái)票

3）已退回未沖紅

4）已發(fā)出未銷(xiāo)售

5）已損失未處理

6）已領(lǐng)用未記錄

4、在建工程

1）在建工程未取得發(fā)票

2）在建工程無(wú)發(fā)票暫估入賬

3）資本化利息

4）完工進(jìn)度報(bào)告

5）已使用未竣工決算

6）轉(zhuǎn)固方式及原值涉稅

5、生物性資產(chǎn)

1）生產(chǎn)性生物資產(chǎn)成熟前

2）成熟后折舊期

6、其他實(shí)物資產(chǎn)

1）股權(quán)投資貶值及升值

2）投資性房地產(chǎn)的持有意圖變化

7、無(wú)形資產(chǎn)

1）研發(fā)支出資本化

2）加計(jì)扣除范圍

3）無(wú)形資產(chǎn)壽命不確定

4）攤銷(xiāo)年限估算

8、其他

1）合同資產(chǎn)合同負(fù)債

2）一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期借款

二、資產(chǎn)賬實(shí)盤(pán)查常見(jiàn)問(wèn)題的稅會(huì)處理

1、2020年處理建議

1）發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)

2）發(fā)票以外的其他支持證據(jù)

2、新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下的稅會(huì)處理

1）識(shí)別合同及單項(xiàng)義務(wù)

2）合同資產(chǎn)及合同負(fù)債的稅會(huì)差異

3）時(shí)點(diǎn)及時(shí)段

4）各單項(xiàng)義務(wù)的進(jìn)度

三、賬實(shí)盤(pán)查稅會(huì)資料備查

1、會(huì)計(jì)資料

1）、原始憑證種類

2）、發(fā)票以外支持證據(jù)

3）、財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)證據(jù)的造假

2、稅務(wù)資料

1）、合同文件

2）、發(fā)票

3）、第三方證據(jù)資料

4）、流水，支付閉環(huán)

胡老師

原恒大控股地產(chǎn)分公司（03333）項(xiàng)目財(cái)務(wù)總監(jiān)

★和潤(rùn)科技（837746）掛牌審計(jì)負(fù)責(zé)人

★原河北方德實(shí)業(yè)集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)總監(jiān)

★財(cái)稅實(shí)戰(zhàn)專家 注冊(cè)會(huì)計(jì)師 注冊(cè)稅務(wù)師

★中國(guó)社科院稅務(wù)律師，高級(jí)稅務(wù)信息化管理師

★滄州佰瑞會(huì)計(jì)師事務(wù)所（普通合伙）合伙人

★滄州博揚(yáng)稅務(wù)師事務(wù)所有限公司總經(jīng)理

【個(gè)人簡(jiǎn)介】

胡老師從事財(cái)稅工作20余年，曾擔(dān)任大信會(huì)計(jì)師事務(wù)所、興華會(huì)計(jì)師事務(wù)所高級(jí)項(xiàng)目經(jīng)理，協(xié)助十幾家中小型新銳企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)范，稅務(wù)合規(guī)，成本最低并順利走向資本市場(chǎng)；協(xié)助多家地產(chǎn)企業(yè)接受稅務(wù)稽查，使企業(yè)順利通過(guò)且得到董事會(huì)高度認(rèn)可；協(xié)助恒大子公司跟蹤預(yù)算及工程造價(jià)對(duì)外鑒定工作，為公司挽回?fù)p失數(shù)千萬(wàn)；現(xiàn)任某會(huì)計(jì)師事務(wù)所合伙人、某事務(wù)所有限公司總經(jīng)理，致力于做能解決學(xué)員問(wèn)題的財(cái)稅名師、同時(shí)做解決企業(yè)財(cái)稅問(wèn)題的高級(jí)咨詢顧問(wèn)。

胡老師在多年的財(cái)稅管理、審計(jì)、稅籌實(shí)踐工作中，核心關(guān)注點(diǎn)即審查業(yè)務(wù)合同及圍繞業(yè)務(wù)設(shè)計(jì)合同，總結(jié)了一套基于業(yè)、財(cái)、稅融合基礎(chǔ)上的合同控稅方法，以長(zhǎng)期積累的大量的實(shí)戰(zhàn)實(shí)操案例指導(dǎo)教學(xué)及方案落地，對(duì)中小企發(fā)展中各階段的財(cái)稅問(wèn)題及解決方案有較為貼近的思路，為幫助中小企業(yè)財(cái)稅規(guī)范并通過(guò)財(cái)稅規(guī)范實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值。

胡老師累計(jì)服務(wù)專業(yè)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)及大型企業(yè)100余家，培訓(xùn)學(xué)員萬(wàn)余人次，足跡遍布全國(guó)百余個(gè)城市。先后主持多個(gè)企業(yè)稅務(wù)籌劃咨詢項(xiàng)目，幫助企業(yè)成功實(shí)現(xiàn)安全節(jié)稅和風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避。

【課程領(lǐng)域】

獨(dú)家品牌課程（大型論壇/公開(kāi)課/總裁班）

1.《企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策中的稅收籌劃與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制》

2.《個(gè)人所得稅匯算清繳及風(fēng)險(xiǎn)管理》

3.《稅收籌劃與企業(yè)利潤(rùn)創(chuàng)造》

4.《企業(yè)所得稅匯算清繳及關(guān)賬、調(diào)賬技巧》

5.《房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目全流程納稅管理與籌劃》

6.《企業(yè)捐贈(zèng)稅收籌劃與稅收熱點(diǎn)問(wèn)題》

7.《建安企業(yè)納稅風(fēng)險(xiǎn)管理與籌劃》

8.《疫情期間稅收優(yōu)惠政策案例解析》

【授課風(fēng)格】

胡老師對(duì)于財(cái)稅知識(shí)講解細(xì)膩、稅收法規(guī)解析到位，案例豐富，實(shí)務(wù)性強(qiáng)；深入淺出且幽默風(fēng)趣，積極互動(dòng)，善于比喻、歸納；擅長(zhǎng)從原理、本質(zhì)分析問(wèn)題，深刻透徹。課程傾向于合同節(jié)稅、企業(yè)納稅籌劃、企業(yè)稅務(wù)管理，實(shí)用性強(qiáng)，即學(xué)即會(huì)，即學(xué)即用，深入、及時(shí)、恰當(dāng)?shù)慕鉀Q中小企業(yè)的財(cái)稅問(wèn)題。

故事與案例的融洽結(jié)合；管理與執(zhí)行的實(shí)效輸出；幽默與智慧的精神收獲；

思維與態(tài)度的雙重提升；互動(dòng)與動(dòng)手的研討訓(xùn)練；實(shí)效與業(yè)績(jī)的結(jié)果導(dǎo)向。

【服務(wù)客戶】

專業(yè)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)：中稅網(wǎng)、大成方略、華東理工大學(xué)、延慶教委、企宣教育

稅務(wù)機(jī)關(guān)：成都國(guó)稅、中山國(guó)稅、滄州國(guó)稅、航天信息、稅友集團(tuán)

工業(yè)制造：中鐵集團(tuán)、長(zhǎng)春一汽、漆谷隆仕達(dá)、齊齊哈爾鐵路局

銀行金融：佛山招商銀行、北京農(nóng)商銀行、呼市中信銀行、南京中行、天津農(nóng)行

地產(chǎn)建投：恒大地產(chǎn)、首開(kāi)集團(tuán)、滄州建投集團(tuán)、河北方德集團(tuán)、天成晟和地產(chǎn)

能源資源：神華集團(tuán)、中鋁集團(tuán)、國(guó)家電網(wǎng)、中礦資源、準(zhǔn)能集團(tuán)等

商業(yè)貿(mào)易：中國(guó)煙草集團(tuán)、航天科工、宏大爆破集團(tuán)、社保通、鷹潭開(kāi)發(fā)區(qū)等

信息技術(shù)：中國(guó)信通、中國(guó)移動(dòng)、國(guó)網(wǎng)信通、中國(guó)通信建設(shè)集團(tuán)、浩富易中集團(tuán)

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