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全面預(yù)算管理與全面成本控制實(shí)戰(zhàn)——微利時(shí)代打造企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的管理利器

【課程編號(hào)】:NX01037

【課程名稱】:

全面預(yù)算管理與全面成本控制實(shí)戰(zhàn)——微利時(shí)代打造企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的管理利器

【課件下載】:點(diǎn)擊下載課程綱要Word版

【所屬類別】:財(cái)務(wù)管理培訓(xùn)

【培訓(xùn)課時(shí)】:可根據(jù)客戶需求協(xié)商安排

【課程關(guān)鍵字】:全面預(yù)算管理培訓(xùn),成本控制培訓(xùn)

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課程背景

以公司整體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)為基礎(chǔ)的預(yù)算,已經(jīng)成為企業(yè)不可或缺的管理手段,在公司的經(jīng)營(yíng)管理中起著目標(biāo)激勵(lì)、過程控制及有效獎(jiǎng)懲的重要作用。如何通過全面預(yù)算管理掌控公司經(jīng)營(yíng)全局,如何成功實(shí)施全面預(yù)算管理,如何跟蹤全面預(yù)算管理的執(zhí)行情況等成為現(xiàn)代管理者的必修課。石油等能源成本的攀升,原材料成本與人工成本的壓力使得企業(yè)目標(biāo)利潤(rùn)的實(shí)現(xiàn)面臨前所未有的挑戰(zhàn),為此如何進(jìn)行成本分析與有效進(jìn)行成本控制成為企業(yè)的必修課,本課程正是據(jù)于以上問題而開發(fā)。

課程收益

培訓(xùn)講師通過大量的案例分析與實(shí)例演練,為學(xué)員展示一個(gè)系統(tǒng)、科學(xué)的預(yù)算管理體系,幫助學(xué)員了解如何編制合理的預(yù)算,如何使預(yù)算得到有效的實(shí)施,充分運(yùn)用預(yù)算控制公司的整體運(yùn)作。通過CSS成本體系的介紹與面向?qū)ο蟮某杀痉治雠c控制模塊,幫助企業(yè)找準(zhǔn)企業(yè)成本控制的關(guān)鍵點(diǎn)并掌握有效的成本控制方法。具體培訓(xùn)收益可以主要概括為以下幾點(diǎn):

一、了解預(yù)算編制方法

二、理解并構(gòu)建適合自己公司的預(yù)算管理體系

三、掌握跟蹤預(yù)算執(zhí)行的有效方法

四、學(xué)會(huì)通過預(yù)算管理對(duì)公司經(jīng)營(yíng)進(jìn)行有效的監(jiān)控與考評(píng)

五、了解全面成本控制體系,并根據(jù)企業(yè)實(shí)際創(chuàng)造性應(yīng)用

六、掌握面向?qū)ο蟮某杀痉治雠c控制方法,有效降低企業(yè)成本,提升企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力

課程大綱

一、全面預(yù)算管理基礎(chǔ)知識(shí)導(dǎo)入

(一)全面預(yù)算管理興起的背景及其概念

1)全面預(yù)算管理興起的國(guó)內(nèi)與國(guó)外背景

2)全面預(yù)算管理的概念

(二)中國(guó)企業(yè)實(shí)行全面預(yù)算管理過程中存在的主要誤區(qū)

1)缺乏戰(zhàn)略指導(dǎo)2)脫離市場(chǎng)環(huán)境

3)基于過去,憑空想像4)缺乏價(jià)值鏈分析

(三)實(shí)施全面預(yù)算管理的重要意義

1)描述經(jīng)營(yíng)藍(lán)圖2)協(xié)調(diào)工具3)控制工具4)考核標(biāo)準(zhǔn)

二、全面預(yù)算管理的流程及組織保證

(一)全面預(yù)算管理的流程

1)確定目標(biāo)2)預(yù)算編制3)預(yù)算監(jiān)控4)預(yù)算修訂5)預(yù)算考評(píng)

(二)全面預(yù)算管理的組織保證

1)預(yù)算委員會(huì)的職責(zé)2)預(yù)算編制機(jī)構(gòu)的職責(zé)

3)預(yù)算監(jiān)控機(jī)構(gòu)的職責(zé)4)預(yù)算反饋考評(píng)機(jī)構(gòu)的職責(zé)

三、確立全面預(yù)算管理的新理念

(一)以企業(yè)戰(zhàn)略為基礎(chǔ)

(二)面向市場(chǎng)

(三)面向未來,基于活動(dòng)的分解

(四)以價(jià)值鏈分析為基礎(chǔ)

(五)恰當(dāng)?shù)募僭O(shè)

(六)注重考核兌現(xiàn)

(七)以人為本,關(guān)注預(yù)算道德

四、全面預(yù)算管理的內(nèi)容以及主要預(yù)算的編制

(一)全面預(yù)算管理的內(nèi)容

1)業(yè)務(wù)預(yù)算2)資本預(yù)算3)籌資預(yù)算4)財(cái)務(wù)預(yù)算

(二)預(yù)算的編制依據(jù)

1)企業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃2)企業(yè)的歷史經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)

3)未來市場(chǎng)的客觀預(yù)算4)企業(yè)自身的運(yùn)營(yíng)能力

(三)預(yù)算的編制方式

1)自上而下式2)自下而上式3)上下結(jié)合式

(四)編制預(yù)算的主要方法

1)固定預(yù)算2)彈性預(yù)算3)滾動(dòng)預(yù)算4)零基預(yù)算5)概率預(yù)算

(五)預(yù)算的編制流程

1)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)下達(dá)2)資本預(yù)算制定3)銷售預(yù)算制定4)生產(chǎn)預(yù)算制定

5)采購(gòu)預(yù)算制定6)費(fèi)用預(yù)算制定7)融資預(yù)算制定8)現(xiàn)金預(yù)算制定

9)預(yù)算報(bào)表編制

(六)主要預(yù)算的編制思路與操作要點(diǎn)

1)銷售預(yù)算的編制要領(lǐng)2)生產(chǎn)預(yù)算的編制要領(lǐng)3)采購(gòu)預(yù)算的編制要領(lǐng)

4)管理預(yù)算的編制要領(lǐng)5)現(xiàn)金預(yù)算的編制要領(lǐng)6)資本預(yù)算的編制要領(lǐng)

(七)預(yù)算的調(diào)整

1)預(yù)算調(diào)整的前提2)預(yù)算調(diào)整的流程

五、預(yù)算執(zhí)行過程中的操作要點(diǎn)

(一)預(yù)算執(zhí)行情況的反饋

1)預(yù)算執(zhí)行報(bào)告制度要求2)預(yù)算執(zhí)行報(bào)告的主要類型3)預(yù)算執(zhí)行報(bào)告的報(bào)告形式

(二)差異分析

1)單個(gè)產(chǎn)品差異分析2)多個(gè)產(chǎn)品差異分析3)總差異分析

(三)預(yù)算跟蹤與儀表板

1)預(yù)算跟蹤的對(duì)象、形式與周期2)儀表板的概念及其實(shí)施過程中的主要原則

(四)預(yù)算考核

1)預(yù)算考核的基本原則2)預(yù)算考核基本程序3)考核指標(biāo)的確定

六、全面成本控制基礎(chǔ)

(一)基本概念

1)成本和費(fèi)用的定義2)產(chǎn)品成本的不同定義 3)成本動(dòng)因

(二)企業(yè)價(jià)值鏈成本構(gòu)成(三)企業(yè)成本控制的基本思路

(四)全面成本管理系統(tǒng)模型

七、全面成本核算

(一)傳統(tǒng)成本管理的基礎(chǔ)(二)傳統(tǒng)成本核算模型的局限性

(三)傳統(tǒng)成本管理的局限性(四)多因多果成本核算的實(shí)現(xiàn)

八、面向?qū)ο蟮某杀痉治隹刂?/strong>

(一)產(chǎn)品純成本分析與控制

1)產(chǎn)品純成本的歸集關(guān)系2)產(chǎn)品純成本分析3)產(chǎn)品純成本的控制方法

4)新產(chǎn)品開發(fā)價(jià)值工程VE5)產(chǎn)品物料清單(BOM)管理

(二)質(zhì)量成本控制

1)質(zhì)量成本的概念以及構(gòu)成2)質(zhì)量成本的影響及其目的

3)質(zhì)量成本管理的關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)3)質(zhì)量成本管理的一般規(guī)律

5)質(zhì)量成本的分析與控制方法6)質(zhì)量成本預(yù)算的編制

(三)效率成本控制

1)效率成本的概念、效率的定義與效率管理的內(nèi)容2)效率成本的構(gòu)成

3)效率成本的改進(jìn)方法4)效率成本管理的關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)

(四)銷售地區(qū)或客戶成本

1)銷售地區(qū)成本的構(gòu)成和作用2)銷售地區(qū)或客戶成本贏利回報(bào)

3)銷售地區(qū)成本分析4)銷售地區(qū)成本預(yù)算的編制

5)客戶關(guān)系管理(CRM)

(五)風(fēng)險(xiǎn)成本與控制

1)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)定義和類別2)應(yīng)收帳款壞賬與風(fēng)險(xiǎn)成本

3)新產(chǎn)品上市及其定位過程中的風(fēng)險(xiǎn)成本4)資本性投資的風(fēng)險(xiǎn)

(六)全面采購(gòu)成本控制

1)全面采購(gòu)成本的構(gòu)成2)影響原材料成本的因素

3)影響采購(gòu)過程成本的因素4)因采購(gòu)不良而造成的管理不善成本

5)采購(gòu)成本管理的關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)6)全面采購(gòu)成本預(yù)算的編制

(七)資金占用成本控制

1)資金占用成本的概念及其構(gòu)成2)資金占用成本案例分析

3)資金占用成本管理的關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)4)改進(jìn)存貨管理的措施與方法

5)改進(jìn)應(yīng)收賬款管理的措施與方法

(八)人力資源成本控制

1)人力資源成本的概念及其構(gòu)成 2)招聘成本與風(fēng)險(xiǎn)的控制 3)培訓(xùn)成本與風(fēng)險(xiǎn)的控制

(九)環(huán)保成本控制——機(jī)遇與挑戰(zhàn)并存

(十)安全成本控制——典型的不可逆轉(zhuǎn)成本

九、利用成本預(yù)算來進(jìn)行成本控制

(一)標(biāo)準(zhǔn)成本制定的原則: 心態(tài)決定一切,量力而行,提升效果

(二)全面成本預(yù)算: 合理安排公司資源投入,改善資源投入效果

(三)質(zhì)量成本預(yù)算: 質(zhì)量管理規(guī)律的創(chuàng)造性應(yīng)用與效率成本改善的并行

(四)銷售地區(qū)成本預(yù)算: 通過客戶分類管理,提升組織贏利能力

(五)全面采購(gòu)成本預(yù)算: 顛覆傳統(tǒng)采購(gòu)預(yù)算,站在全局角度改善組織材料成本

(六)以利潤(rùn)最大化為目標(biāo)的最優(yōu)化產(chǎn)品營(yíng)銷組合設(shè)計(jì): 市場(chǎng)為導(dǎo)向,關(guān)注競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手,深刻分析組織自身的系統(tǒng)思維

章老師

中國(guó)人民大學(xué)MBA,中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師(CPA),注冊(cè)稅務(wù)師(CPT),中國(guó)目前唯一縱橫“財(cái)稅管理、人力資源、戰(zhàn)略管理”三大領(lǐng)域的“三棲”實(shí)戰(zhàn)派管理專家與著名培訓(xùn)師,中國(guó)財(cái)稅課程生動(dòng)化、形象化第一人。章從大老師目前為阿里巴巴直播室、國(guó)家發(fā)展與改革委員會(huì)“暢講中國(guó)”組委會(huì)、聚成華企在線商學(xué)院、中國(guó)管理科學(xué)學(xué)會(huì)納稅籌劃師論證項(xiàng)目、中國(guó)企業(yè)聯(lián)合會(huì)財(cái)務(wù)主管論證項(xiàng)目特聘講師,國(guó)富經(jīng)濟(jì)研究院特聘教授。浙江大學(xué)總裁班、上海交通大學(xué)安泰管理學(xué)院特聘主講老師。

歷任江蘇油田江都油脂油品廠財(cái)務(wù)主管、江蘇油田化工公司副總經(jīng)理、揚(yáng)州大公會(huì)計(jì)師事務(wù)所首席注冊(cè)會(huì)計(jì)師、中美合資上海美通生物科技有限公司首席財(cái)務(wù)官(CFO)兼泰州美通藥業(yè)有限公司財(cái)務(wù)總監(jiān)。精通財(cái)務(wù)管理咨詢及納稅籌劃、資本運(yùn)作、企業(yè)內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)、項(xiàng)目可行性分析及項(xiàng)目融資、人力資源管理與開發(fā)技術(shù)等,先后為全國(guó)數(shù)十家企業(yè)提供深度咨詢服務(wù),為數(shù)百家企業(yè)提供企業(yè)內(nèi)訓(xùn)服務(wù),此外成功舉辦過百余次大型公開課。

主講課程

《納稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避與防范》、《納稅籌劃技巧與實(shí)戰(zhàn)》、《新企業(yè)所得稅法解讀和應(yīng)對(duì)策略及實(shí)施后的合理避稅技巧與涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范》、《房地產(chǎn)企業(yè)土地增值稅清算實(shí)務(wù)與納稅籌劃技巧》、《中高收入者個(gè)人所得稅納稅籌劃》、《非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理》、《應(yīng)收賬款回收與客戶信用管理》、《內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理》、《新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)用精要》、《全面預(yù)算管理—管理企業(yè)的財(cái)務(wù)利器》、《成本致勝實(shí)戰(zhàn)—構(gòu)建企業(yè)成本競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)》、《年終財(cái)務(wù)決算實(shí)務(wù)與納稅籌劃》、《內(nèi)部審計(jì)與內(nèi)部控制及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范》等課程深受業(yè)內(nèi)人士好評(píng)。

部分服務(wù)客戶:

中國(guó)電信、中國(guó)石油、中國(guó)石化、中國(guó)工商銀行、中國(guó)建設(shè)銀行、揚(yáng)子江動(dòng)力、宏福集團(tuán)、亞星客車、奔馳汽車、賽德電氣、華山光電、恒誠(chéng)織布、威克生物、星火鍛壓、紅旗電纜、中機(jī)環(huán)建、中油天工、正大飼料、廣興達(dá)集團(tuán)、鷹游集團(tuán)、京江大酒店、萬科房產(chǎn)、江都市發(fā)展與改革委員會(huì)、臺(tái)州市經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易委員會(huì)、常林集團(tuán)、江西焦化集團(tuán)、江西長(zhǎng)運(yùn)股份、立信藥業(yè)、永康五金城、比飛車業(yè)、森泰機(jī)電、三美化工、銀泰實(shí)業(yè)、浪達(dá)廚具、萬華服飾、威特電池、浙江大學(xué)、揚(yáng)州大學(xué)、揚(yáng)州教育學(xué)院、上海交通大學(xué)、公元集團(tuán)、光明集團(tuán)、宇通客車、吉利汽車、天合光能、神威藥業(yè)、綠地集團(tuán)、合生創(chuàng)展、世茂集團(tuán)、大華集團(tuán)、西安楊森、上海煙草集團(tuán)、比亞迪汽車、研祥科技、三峽集團(tuán)、中國(guó)生物、長(zhǎng)虹集團(tuán)、美的集團(tuán)、九陽(yáng)股份、中國(guó)郵政、合肥燃?xì)饧瘓F(tuán)、江蘇鹽業(yè)集團(tuán)……

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中國(guó)人民大學(xué)MBA,中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師(CPA),注冊(cè)稅務(wù)師(CPT),中國(guó)目前唯一縱橫“財(cái)...

楊凌彬-企業(yè)培訓(xùn)師
楊凌彬老師

楊凌彬老師—高級(jí)財(cái)務(wù)分析師,高級(jí)講師 畢業(yè)于四川大學(xué)、香港大學(xué) 澳大利亞DEAKIN u...

曾國(guó)慶老師

名課堂特聘講師,加拿大皇家大學(xué)工商管理碩士、香港國(guó)際商學(xué)院財(cái)務(wù)碩士研究生、江西財(cái)經(jīng)職業(yè)技術(shù)學(xué)院客座教授、美國(guó)特許財(cái)務(wù)管理師、高級(jí)會(huì)計(jì)師、企業(yè)家贏利型財(cái)務(wù)管理推廣...

財(cái)務(wù)管理培訓(xùn)內(nèi)訓(xùn)課程

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