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培訓(xùn)對(duì)象

各房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)主管財(cái)稅的總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)稅總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理，財(cái)會(huì)人員，注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師和企業(yè)納稅經(jīng)辦人員。

課程背景

近年受全球經(jīng)濟(jì)危機(jī)影響，房地產(chǎn)業(yè)經(jīng)歷了前所未有之變局，以至于當(dāng)前整個(gè)行業(yè)步履維艱；但由于房地產(chǎn)業(yè)作為國(guó)民經(jīng)濟(jì)支柱產(chǎn)業(yè)，一直以來(lái)其相關(guān)稅費(fèi)占到地方財(cái)政收入的半壁江山，稅收已成為房地產(chǎn)業(yè)公認(rèn)的第三大成本。在替代性產(chǎn)業(yè)出現(xiàn)前，房地產(chǎn)業(yè)稅收壓力不減，尤其是2024年與房地產(chǎn)密切相關(guān)的財(cái)稅大事件不斷涌現(xiàn)，例如：

一．1月召開的全國(guó)稅務(wù)工作會(huì)議明確，2024年將深化稅收大數(shù)據(jù)應(yīng)用，提升數(shù)字化智能 化治理效能；

二．3月兩高發(fā)布《關(guān)于辦理危害稅收征管刑事案件適用法律若干問(wèn)題的解釋》（法釋4號(hào) 〔2024〕），同時(shí)國(guó)家形成多部委常態(tài)化打擊虛開騙稅工作機(jī)制；

三．4月總局統(tǒng)一部署，下半年起稅務(wù)機(jī)關(guān)不得再采購(gòu)?fù)猎龆惽逅惴?wù)、而要親自下場(chǎng)清 算土增稅；

四．7月1日實(shí)施新《公司法》，調(diào)整出資時(shí)間，新增“橫向人格否認(rèn)”；

五．7月1日起施行的新《會(huì)計(jì)法》，加大了會(huì)計(jì)違法和財(cái)務(wù)造假的力度；

六．8月1日起實(shí)施《公平競(jìng)爭(zhēng)審查條例》，明確禁止“給予特定經(jīng)營(yíng)者稅收優(yōu)惠”，稅收 洼地和違規(guī)返稅將壽終正寢。

綜上可以推斷，在“無(wú)風(fēng)險(xiǎn)不打擾、有違法要追究、全過(guò)程強(qiáng)智控”的稅務(wù)執(zhí)法新體系下，在動(dòng)態(tài)“信用＋風(fēng)險(xiǎn)”監(jiān)管方式下，企業(yè)再意圖通過(guò)偷漏稅方式“自我減壓”風(fēng)險(xiǎn)不斷加大。

而合理的納稅方案不僅能幫助企業(yè)規(guī)避涉稅風(fēng)險(xiǎn)，還能合法降低稅收負(fù)擔(dān)、節(jié)省真金白銀。牛老師長(zhǎng)期從事房地產(chǎn)財(cái)稅咨詢和稅收籌劃，熟知房企的稅收難點(diǎn)、痛點(diǎn)；本次課程結(jié)合日常稅收籌劃實(shí)踐，在房企開發(fā)全流程中精選對(duì)房地產(chǎn)影響重大的稅收問(wèn)題，從企業(yè)頂層設(shè)計(jì)、過(guò)程精細(xì)化管理、籌劃落地三個(gè)維度層層展開，通過(guò)剖析大量實(shí)戰(zhàn)案例，分享籌劃實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，課程內(nèi)容系統(tǒng)、全面，實(shí)用性強(qiáng)；學(xué)員可以快速理解、輕松掌握、合理運(yùn)用，企業(yè)實(shí)施后即可見效。

課程收益

1．直擊房地產(chǎn)熱點(diǎn)難點(diǎn)；

2．剖析成功的籌劃案例；

3．給出可行的解決方案；

4．易掌握易落地見效快。

課程大綱

一、最新政策的影響與應(yīng)對(duì)

二、設(shè)立環(huán)節(jié)的稅收籌劃

1．【新】新會(huì)計(jì)法實(shí)施后，企業(yè)和財(cái)務(wù)如何防范風(fēng)險(xiǎn)

2．開發(fā)主體選擇策略與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

3．公司股權(quán)架構(gòu)設(shè)計(jì)、股東身份選擇

4．【新】新公司法下注冊(cè)資本安排與應(yīng)對(duì)

5．【新】“稅收洼地”取消后，地產(chǎn)配套公司怎么布局

6．【新】新形勢(shì)下高管、員工跟投與合伙企業(yè)何去何從

三、拿地環(huán)節(jié)的稅收籌劃

7．“招拍掛”涉稅風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)

8．紅線外成本的稅務(wù)問(wèn)題與應(yīng)對(duì)

9．【案例】“限地價(jià)、競(jìng)配建”稅務(wù)處理

10．【新】舊城改造下“房票”等稅務(wù)處理

11．項(xiàng)目收購(gòu)模式安排與稅務(wù)處理

12．股權(quán)收購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)與溢價(jià)應(yīng)對(duì)籌劃

13．【案例】司法競(jìng)拍模式風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)與稅務(wù)處理

四、項(xiàng)目報(bào)建與前期的稅收籌劃

14．報(bào)建方案對(duì)土增稅分期的影響與應(yīng)對(duì)

15．施工方案的安排與總包合同的處理

16．【案例】產(chǎn)品業(yè)態(tài)用途不同稅務(wù)規(guī)劃策略

17．設(shè)計(jì)方案的稅務(wù)影響與預(yù)防策略

18．【新】工程預(yù)算的編制策略與稅務(wù)應(yīng)對(duì)

19．地上與地下建筑成本的規(guī)劃策略

20．公共配套建造時(shí)點(diǎn)的規(guī)劃與安排

五、融資方式風(fēng)險(xiǎn)與籌劃

21．民間融資的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)

22．【案例】關(guān)聯(lián)方借款稅收處理與風(fēng)險(xiǎn)

23．統(tǒng)借統(tǒng)還的優(yōu)勢(shì)與運(yùn)用策略

24．【案例】產(chǎn)業(yè)鏈融資的設(shè)計(jì)與運(yùn)用

25．【案例】融資創(chuàng)新中潛在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

六、建設(shè)施工環(huán)節(jié)的稅收籌劃

26．供材模式抉擇與稅收風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

27．【熱】法釋〔2024〕4號(hào)發(fā)布后，“陰陽(yáng)合同”怎么辦 28．三流一致中稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)

29．【案例】混合銷售甲方稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

30．合同關(guān)鍵條款設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范

31．合同違約條款的風(fēng)險(xiǎn)與運(yùn)用

32．掛靠的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)策略

33．【案例】發(fā)票備注欄風(fēng)險(xiǎn)與“數(shù)電票”處理

七、預(yù)售、銷售環(huán)節(jié)的稅收籌劃

34．銷售合同涉稅條款設(shè)計(jì)應(yīng)對(duì)

35．銷售定價(jià)的技巧與處理策略

36．【案例】買一贈(zèng)一的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)

37．老帶新與全民經(jīng)紀(jì)人稅務(wù)處理

八、項(xiàng)目清算環(huán)節(jié)的稅收籌劃

38．稅務(wù)局采購(gòu)事務(wù)所清算與親自清算的區(qū)別

39．【熱】“取消普通住宅和非普通住宅標(biāo)準(zhǔn)”的應(yīng)對(duì)

40．土增稅清算時(shí)點(diǎn)影響與選擇

41．【熱】新形勢(shì)下，清算時(shí)尾盤處理方法的考量

42．【案例】四項(xiàng)扣除項(xiàng)目的標(biāo)準(zhǔn)與應(yīng)對(duì)

43．核定征收的實(shí)踐運(yùn)用與風(fēng)險(xiǎn)

44．二次清算的實(shí)踐運(yùn)用與風(fēng)險(xiǎn)

45．售價(jià)偏低的風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)策略

46．地下車位的稅務(wù)處理與籌劃

47．【案例】成本分?jǐn)偡绞降倪x擇與運(yùn)用

48．地下建筑分?jǐn)偱c否選擇策略

49．【案例】裝修裝飾業(yè)務(wù)的運(yùn)用與籌劃

50．土地增值稅清算實(shí)戰(zhàn)案例剖析

九、物業(yè)運(yùn)營(yíng)環(huán)節(jié)的稅收籌劃

51．自持與出租物業(yè)的運(yùn)營(yíng)規(guī)劃

52．尾盤與關(guān)聯(lián)交易籌劃與運(yùn)用

53．舊房的稅收處理與稅收籌劃

54．【案例】集中商業(yè)分立方案設(shè)計(jì)

55．【熱】公司注銷風(fēng)險(xiǎn)與強(qiáng)制注銷應(yīng)對(duì)

專家老師

牛魯鵬：知名房地產(chǎn)財(cái)稅實(shí)戰(zhàn)專家；清華大學(xué)總裁班客座教授；曾任北京某 稅收籌劃事務(wù)所籌劃部經(jīng)理、副所長(zhǎng)；曾任深圳某新三板財(cái)稅咨詢公司咨詢部總經(jīng)理；從事房地產(chǎn)稅務(wù)咨詢16年，擅長(zhǎng)房地產(chǎn)全程稅收籌劃、土增稅清算籌劃；股權(quán)設(shè)計(jì)、并購(gòu)重組，出具的方案以實(shí)用性強(qiáng)、可落地見長(zhǎng)。已為140多家房地產(chǎn)企業(yè)260多個(gè)項(xiàng)目提供稅務(wù)咨詢服務(wù)，業(yè)態(tài)涵蓋住宅、商業(yè)、城市綜合體、舊城改造/城市更新、特色小鎮(zhèn)等。著有《土地增值稅實(shí)戰(zhàn)與案例精解》（2014）、《房地產(chǎn)全流程稅收籌劃與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)》（2023）等多部房地產(chǎn)財(cái)稅著作。主講課程《房企全流程50個(gè)稅籌爆點(diǎn)解析與籌劃應(yīng)對(duì)策略》《土地增值稅清算實(shí)戰(zhàn)與籌劃應(yīng)對(duì)》《房地產(chǎn)業(yè)三大主稅關(guān)鍵業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控與籌劃應(yīng)對(duì)》等，課程貼合實(shí)務(wù)、實(shí)戰(zhàn)性強(qiáng)、信息量大、案例豐富，深受客戶和學(xué)員一致好評(píng)。

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在線報(bào)名：智慧稅務(wù)下房地產(chǎn)業(yè)重要環(huán)節(jié)關(guān)鍵業(yè)務(wù)稅收籌劃與應(yīng)對(duì)策略(成都)

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