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【課程背景】

隨著疫情防控常態(tài)化，經(jīng)濟下行預(yù)期以及國家大面積減稅降費政策出臺以及稅務(wù)“一戶式”管理模式的推廣，作為地方稅收支柱的房地產(chǎn)行業(yè)將面臨更嚴(yán)峻的稅收征管形勢，要在逆境中生存，稅務(wù)規(guī)劃與風(fēng)險管控需求將變得更加直接與迫切。

然而，稅務(wù)規(guī)劃從哪方面入手更有空間？稅務(wù)規(guī)劃從哪個環(huán)節(jié)介入更及時？ 稅務(wù)規(guī)劃及風(fēng)險控制的理論知識如何應(yīng)用于實踐轉(zhuǎn)變?yōu)樨攧?wù)人員自身的能力呢？

本課程以涉稅疑難問題為導(dǎo)向，突出實戰(zhàn)性和可操作性，全流程精選近70個實操案例進行現(xiàn)場實戰(zhàn)演練和剖析，全部干貨呈現(xiàn)。將從土地成本管理、開發(fā)成本管理與收入管理三大視角重新審視徹底幫助您全面掌控房地產(chǎn)企業(yè)從籌建、買地、規(guī)劃、開發(fā)、預(yù)售、完工銷售、融資、清盤等各環(huán)節(jié)的會計處理與納稅實務(wù)操作方法與技巧正確做好房地產(chǎn)企業(yè)的稅務(wù)規(guī)劃，減輕企業(yè)稅負(fù)，防范涉稅風(fēng)險，提高自身價值！通過學(xué)習(xí)，不僅使學(xué)員對房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)規(guī)劃有更深刻更全面的認(rèn)識，還可以學(xué)會很多精準(zhǔn)量化的分析方法，有助于每位學(xué)員都成為房地產(chǎn)行業(yè)稅務(wù)規(guī)劃實戰(zhàn)高手。

【課程收益】

1．講解與研討互動 ‖ 手把手教，面對面談，易學(xué)易懂易用；

2．增值與更新互動 ‖ 頭腦風(fēng)暴，貼近實戰(zhàn)，更新知識體系；

3．理論與實踐互動 ‖ 案例講解，結(jié)合實際，加速價值裂變。

【課程對象】

各房地產(chǎn)開發(fā)公司主管財稅的總經(jīng)理、財稅總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、財會人員，注冊 會計師、注冊稅務(wù)師和企業(yè)納稅經(jīng)辦人員。

【課程大綱】

第一節(jié)：企業(yè)設(shè)立階段的稅務(wù)規(guī)劃與風(fēng)險控制實戰(zhàn)案例解析

案例1：A地產(chǎn)公司股權(quán)架構(gòu)與資本規(guī)模的涉稅風(fēng)險

案例2：甲項目如何確定成本對象設(shè)計開發(fā)成本明細(xì)帳

第二節(jié)：取得土地階段的稅務(wù)規(guī)劃與風(fēng)險控制實戰(zhàn)案例解析

案例3：項目異地開發(fā)土地取得的業(yè)財融合策略

案例4：招拍掛取得土地的契稅與土地使用稅風(fēng)險控制

案例5：土地價款的稅務(wù)處理差異與抵扣臺賬設(shè)立

案例6：拆遷還房取得土地的成本確認(rèn)

案例7：股權(quán)收購方式取得土地的稅務(wù)規(guī)劃與風(fēng)險排查

案例8：土地置換如何確認(rèn)土地成本

案例9：合作開發(fā)的稅務(wù)規(guī)劃與風(fēng)險排查訓(xùn)練

第三節(jié)：開發(fā)建設(shè)階段稅務(wù)規(guī)劃與風(fēng)險控制實戰(zhàn)案例解析

一、前期工程費的稅務(wù)規(guī)劃與風(fēng)險控制

案例10：甲項目立項規(guī)劃涉稅風(fēng)險分析

案例11：規(guī)樣板間設(shè)計及軟裝采購合同風(fēng)險分析

案例12：展臺設(shè)計及施工合同涉稅風(fēng)險分析

案例13：政府規(guī)費與代收款項的辨析

案例14：臨設(shè)設(shè)施費的財稅處理

二、建筑安裝工程費的稅務(wù)規(guī)劃與風(fēng)險控制

案例15：包工包料模式財稅處理與風(fēng)險控制

案例16：甲供材料的財稅處理與風(fēng)險控制

案例17：甲供工程業(yè)務(wù)處理與籌劃

案例18：裝修費的處理

案例19：水電費的處理與轉(zhuǎn)售電會計分錄編寫

案例20：建安工程費的分?jǐn)偧记?/p>

三、基礎(chǔ)設(shè)施費的稅務(wù)規(guī)劃與風(fēng)險控制

案例21：園林綠化公司的設(shè)立策略與風(fēng)險規(guī)避

案例22：園林綠化的核算與發(fā)票開具稅務(wù)風(fēng)險

案例23：紅線外支出的財稅處理與風(fēng)險防范

案例24：基礎(chǔ)設(shè)施費的分?jǐn)偧记?/p>

四、公共配套費的稅務(wù)規(guī)劃與風(fēng)險控制

案例25：該會所是否應(yīng)補繳業(yè)所得稅？

案例26：會所無償移交的稅務(wù)處理與風(fēng)險防范

案例27：公共配套有償移交的財稅處理與風(fēng)險防范

案例28：地下車位企業(yè)所得稅、土地增值稅、增值稅與房產(chǎn)稅、土地使用稅的稅務(wù)風(fēng) 險控制

五、開發(fā)間接費用的業(yè)財融合與稅務(wù)規(guī)劃訓(xùn)練

案例29：開發(fā)間接費用歸集風(fēng)險

案例30：地產(chǎn)公司招待分銷商舉行海鮮品嘗大會，取得購買材料的發(fā)票，看房旅游等 費用的處理

案例31：開發(fā)間接費與期間費用區(qū)分與合理轉(zhuǎn)化

六、借款費用的財稅處理與風(fēng)險控制

案例32：集團公司資金集中管理的稅務(wù)風(fēng)險管控模式

案例33：自然人借款利息的處理策略

案例34：關(guān)聯(lián)方大額往來款掛帳處理方法

案例35：借款利息資本化與利息納稅調(diào)整方法

案例36：借款利息調(diào)整臺賬

案例37：借款利息土地增值稅處理

七、房地產(chǎn)企業(yè)成本核算與分?jǐn)偧记?/p>

案例38：共同成本分?jǐn)偧记膳c風(fēng)險防范

案例39：地下車位成本分?jǐn)倢嵗?/p>

案例40：預(yù)提成本的賬務(wù)處理與后期調(diào)整實操案例

案例41：完工年度計稅成本計算及成本結(jié)轉(zhuǎn)技巧

案例42：土地增值稅清算年度成本計算與結(jié)轉(zhuǎn)技巧

案例43：結(jié)轉(zhuǎn)計稅成本后又取得發(fā)票可否依據(jù)國家稅務(wù)總局公告追溯調(diào)整？

第四節(jié)：銷售階段稅務(wù)規(guī)劃與風(fēng)險控制

一、常規(guī)銷售模式的業(yè)財融合與稅務(wù)規(guī)劃訓(xùn)練

案例44：預(yù)售階段的增值稅預(yù)交、土地增值稅預(yù)交與季度所得稅申報實例

案例45：預(yù)售階段年度所得稅申報實例

案例46：完工年度月度申報實例

案例47：完工年度增值稅計算與所得稅年報實例

案例48：完工年度稅會差異調(diào)整

案例49：現(xiàn)房銷售未交房如何納稅處理？是否預(yù)交增值稅?

案例50：老帶新獎勵、質(zhì)量賠償、損害賠償?shù)榷悇?wù)處理

案例51：五種類型車位銷售的稅務(wù)處理與風(fēng)險規(guī)避

案例52：買房子送車位的稅務(wù)處理與賬務(wù)處理及發(fā)票開具與房產(chǎn)證辦理

二、特殊銷售模式的業(yè)財融合與稅務(wù)規(guī)劃訓(xùn)練

案例53：不動產(chǎn)對外投資與內(nèi)部劃撥

案例54：拆遷還房視同銷售的處理

案例55：以房抵債的債權(quán)人自用的稅務(wù)處理

案例56：以房抵債轉(zhuǎn)售給第三方價格高于抵債協(xié)議的稅務(wù)風(fēng)險防范

案例57：以房抵債轉(zhuǎn)售給第三方價格低于抵債協(xié)議的稅務(wù)風(fēng)險防范

案例58：售后反租稅務(wù)風(fēng)險分析與防范

案例59：售后返息模式的務(wù)風(fēng)險分析與防范

案例60：銷售自建不動產(chǎn)如何處理？如何界定舊房？

案例61：銷售外購不動產(chǎn)的納稅處理

案例62：土地增值稅清算案例

案例63：清算后尾盤銷售的稅務(wù)處理

案例64：四種委托代銷模式的稅務(wù)處理與風(fēng)險規(guī)避

三、自留物業(yè)經(jīng)營的稅務(wù)規(guī)劃與風(fēng)險控制

案例65：自營出租的財稅處理與風(fēng)險控制

案例66：轉(zhuǎn)租的財稅處理與風(fēng)險控制

案例67：委托經(jīng)營的財稅處理與風(fēng)險控制

董老師

注冊會計師，注冊稅務(wù)師，律師，多年從事財稅方面的理論研究與實踐，擅長各行業(yè)稅收籌劃診斷，納稅方案的設(shè)計，納稅風(fēng)險控制，土地增值稅清算，稅企爭議的協(xié)調(diào)以及集團公司的并購重組方案涉稅論證與籌劃。董老師是實戰(zhàn)型企業(yè)培訓(xùn)講師和資深財稅顧問，現(xiàn)任五A級稅務(wù)師事務(wù)所首席稅務(wù)顧問，中國注冊稅務(wù)師行業(yè)后續(xù)教育特聘講師，北京注冊稅務(wù)師協(xié)會專家?guī)熧Y庫特聘講師。先后擔(dān)任數(shù)十家房地產(chǎn)公司和大型集團公司的稅務(wù)顧問，為多家大型集團企業(yè)進行納稅風(fēng)險診斷和財務(wù)內(nèi)控診斷，為企業(yè)成功地進行稅收籌劃,并創(chuàng)造了巨大的經(jīng)濟效益。

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