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課程背景：

新個人所得稅2019年1月1日起全面施行，直接關系每個企業(yè)和自然人的切身利益。同時我們財務人也迎來了新的挑戰(zhàn)，新政策鋪天蓋地，新學習目不暇接，如何更快更好濾清思路，需要專家老師深入淺出、言簡意賅，方能帶您迅速撥清個稅迷霧，積極消化應對。

專項扣除與專項附加扣除怎樣有效實施？

新征稅模式預示著企業(yè)需要承擔哪些新的風險？

新稅法對于員工是否還有稅收優(yōu)惠安排？

公司高管的年薪數額較大，在合規(guī)范圍還有哪些規(guī)范空間？

有關年終獎的政策越發(fā)明朗，是否還有“靠譜”的籌劃？

這些新政的舉措對企業(yè)與個人將造成哪些“深遠”影響？

如何采取合理的策略有效規(guī)避個人所得稅風險？

最嚴征管環(huán)境+最高用工成本，企業(yè)如何積極應對？

……

作為扣繳義務人，必須依法做好個稅計算、履行全員全額明細扣繳申報，做好個稅相關籌劃，維護納稅人和企業(yè)的合法權益。為此，名課堂特邀全國稅務系統名師之一，個人所得稅管理的資深一線稅務專家，為您在落實新個稅中遇到的所有新問題給出新方法，將風險提前預警。

培訓收益：

− 塑造思維——了解個人所得稅改革最權威的頂層邏輯

− 排查風險——知曉新個人所得稅制對企業(yè)的具體影響

− 未雨綢繆——掌握新個人所得稅下最前瞻的規(guī)劃思路

課程大綱:

第一天

8:30入場及簽到

9:00課程開始，主持人致辭

模塊一：國地稅合并背景下稅收征管新形勢介紹

1.國地稅合并進程介紹

2.國地稅合并后征管職能的轉變對企業(yè)帶來的影響

3.國地稅合并后職責“全面升級”，企業(yè)涉稅風險如何防范？

4.國地稅合并后業(yè)務整合的變化，企業(yè)涉稅風險如何防范？

5.數據分析替代經驗分析，企業(yè)涉稅風險如何防范？

10:30茶歇時間

10:45 課程繼續(xù)

模塊二：新政策解讀及重點問題解析

1.新舊《個人所得稅法》及《實施條例》的主要變化及內涵解讀；

2.個人所得稅法修訂內容解析

−個人所得稅法及條例解讀

−起征點變化的對稅負的影響

−專項附加扣除解析及對稅負影響

−綜合所得的計算與分析

−反避稅條款的解析

3.個人所得稅的稅率的變化及影響（擴大3%、10%、20%三檔低稅率的級距如何合理應用？）

4.專項附加扣除包括哪些內容、如何扣除?

5.財務如何掌握計算規(guī)則和操作要點

6.子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息、住房租金等支出如何稅前扣除? 如何按照規(guī)定歸集相關信息？

7.如何做好憑證管理？

8.綜合所得包含那些內容，如何進行與預扣預繳和匯算清繳？

9.新個稅后，綜合所得如何按年度合并計算個稅？如何籌劃？

10.新個稅后，按照收入比例繳納的個人所得稅能否在企業(yè)所得稅前扣除及其風險點分析

11.新法實施后年終一次獎金政策能否繼續(xù)適用，如何進行個人所得稅籌劃。

12.2018年年終獎及年金的稅收籌劃（10月1日前和10月1日后有什么區(qū)別）

13.居民與非居民納稅人判斷新標準，有何需要注意的?

14.新稅法實施后贈送客戶禮品如何扣繳個稅

15.非貨幣性投資涉及個人所得稅風險規(guī)避技巧

16.商業(yè)健康保險如何計算繳納個人所得稅？

17.企業(yè)年金如何計算繳納個人所得稅？

模塊三、新稅法下代扣代繳義務的扣繳義務變化和風險解析，

1.扣繳義務人如何確定？履行代扣代繳義務應把握哪些風險？

2.扣繳單位對于個稅管理，應當作好哪些風險防范？

3.未準確、及時代扣代繳，可能產生哪些不良后果？

4.扣繳義務人對于信息資料方面，應該注意哪些風險？

5.納稅人識別號的界定以及數據信息方面的要點。

6.自然人稅收管理系統中，納稅人應該掌握的要點。

7.自然人自行申報應該注意的風險點

12:00午餐

13:30 課程開始

模塊四、企業(yè)職工薪酬的范疇界定

1.會計“職工薪酬”的范疇

2.企業(yè)所得稅“職工薪酬總額”的范疇（國有企業(yè)、非國有企業(yè)）

3.個人所得稅“工資薪金所得”的范疇

4.社保“工資總額”的范疇

5.年金“工資總額”的范疇

模塊五、企業(yè)職工薪酬與企業(yè)所得稅、個人所得稅和社保費繳納法律界限解析

1.企業(yè)所得稅前扣除合理工資薪金的界定？ 與個人所得稅和社保費用繳納的不同？

2.實物發(fā)放的福利有哪些種？ 是否允許企業(yè)所得稅、個人所得稅和社保費用扣除？

3.現金發(fā)放的福利有哪些種？這些是否允許企業(yè)所得稅、個人所得稅和社保費用扣除

4.職工薪酬中哪些部分為個人所得稅免稅和不征稅所得

模塊六、 稅收征管改革模式下的社保相關制度分析及風險防范

1.社會保險費主要由哪些項目構成，費率是多少

2.單位和個人繳納的社保費能否在個人所得稅前扣除

3.社會保險繳費基數涉及工資總額的統計口徑是什么？

4.參保單位社會保險費繳費標準的界定。

5.哪些部分應列入工資總額用于申報社會保險費繳費基數？

6.哪些項目不計入工資總額，在計算社會保險費繳費基數時應予剔除？

7.母公司簽合同繳社保，在子公司工作，本單位發(fā)工資在其他單位繳納社保怎樣處理？

16:30 課程結束

馬老師

馬老師被入選國家稅務總局稽查人才庫、教育人才庫,并獲得了稽查能手、征管能手和青年崗位能手等稱號。從稅近20年之久，從基層稅政科所到市級、省級稽查部門,再到國家稅務總局，馬老師在國家稅務總局安排的各行業(yè)重點稅源企業(yè)檢查中多次擔任區(qū)域檢查組組長，曾多次為各地市稅務稽查局做查前培訓及稽查中督導，具有豐富的稅務稽查實戰(zhàn)經驗。 學員評價:“很喜歡馬老師講課,實用性很強。她的學習精神打動了我。” “美女老師,氣質超群,知識淵博,學識過人,講解透徹,聰穎睿智。” “實踐與理論相結合通俗易懂,讓人受益匪淺。”

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