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課程介紹

企業合理分攤成本節約稅款3000萬；一筆錯誤會計分錄遭到稅務稽查，這些都是我們顧問單位的真實案例。會計核算不當，稽查風險巨大，會計核算不科學，直接影響納稅的多少，會計核算精細，帶來項目清盤時稅收價值的最大化。

眾所周知，房地產項目開發周期長、涉及面廣、產品復雜，如何進行高難度的土地增值稅清算？如何合理規劃、科學清算，規避風險，成為每個房地產企業的關注焦點。

課程大綱

專題一 個人所得稅新政解讀及薪酬規劃

一 個人所得稅法修正的主要內容及影響

二 過渡期薪酬規劃策略

三 新規正式執行后的薪酬規劃策略

四 社保由稅務機關征收對企業的影響及應對策略

專題二 房地產企業全程規范的會計核算

一、重要會計科目的會計核算及涉稅風險

1.開發產品 2.投資性房地產 3.預收賬款

4.應交稅費 5.開發成本 6.開發間接費用

二、相關稅費計稅基礎的確認

三、完工產品與未完工產品的會計核算及涉稅風險

四、房地產企業一般計稅與簡易計稅

五、拆遷還房的核算及涉稅處理和風險

六、利息處理技巧

七、增值稅21個科目的會計核算

八、材料采購中一般納稅人和小規模納稅人的擇優選擇

九、甲供材、清包工的擇優選擇

十、企業所得稅申報的涉稅風險

十一、增值稅納稅申報

十二、成本臺賬的設立

專題三 房地產企業土地增值稅清算攻略

一、土地增值稅征稅范圍與原則

二、土地增值稅征收具體情況的界定

三、土地增值稅的特點

四、土地增值稅計算

五、轉讓房地產收入的組成與確認

六、取得土地使用權所支付的金額組成與確認

七、房地產開發成本的組成與確認

八、房地產開發費用的組成與確認

九、與轉讓房地產有關的稅金的組成與確認

十、財政部規定的其他扣除項目的計算與確認

十一、不同的成本分攤方法對土地增值稅的影響

十二、土地增值稅對企業所得稅的影響

專題三 現場答疑

黃老師

中央財經大學稅收籌劃與法律研究中心研究員，社科院研究生院碩士生導師，《稅務指南針》編委，曾歷任多家企業財務經理、財務總監、企業副總裁，有著豐富的財務實戰經驗和會計做賬技能，從賬務入手，讓稅收籌劃落地，被譽為“會計核算專家”，多家企業稅務顧問，房地產企業稅收籌劃專家。

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