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【課程背景】

中國政府“一帶一路”戰(zhàn)略引導眾多中資企業(yè)揚帆出海。更強的企業(yè)競爭力、更優(yōu)的企業(yè)資產(chǎn)配置、多渠道投融資組合、多元化的經(jīng)營板塊也吸引愈來愈多的企業(yè)走出國境。與此同時，BEPS行動計劃推動政府間加強國際稅收征管合作，防范跨境稅基侵蝕與利潤轉(zhuǎn)移。人民幣匯率波動、特朗普稅改方案又驅(qū)動國內(nèi)資金流出。

財政部、中國人民銀行、中國證監(jiān)會、中國保監(jiān)會、國稅總局等多部委發(fā)布的《非居民金融賬戶涉稅信息盡職調(diào)查管理辦法》2017年7月1日起在我國開始實施，為境內(nèi)企業(yè)海外離岸架構(gòu)搭建，境內(nèi)企業(yè)或個人向境外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)更多稅收方面的不確定性。

【課程受益】

《國際稅收熱點與CRS》課程從跨境經(jīng)營、投融資業(yè)務為主線，分析企業(yè)跨境采購、勞務服務、投資、分紅退出的納稅處理與重大稅務風險。為外向型企業(yè)財務規(guī)劃與納稅安排中的重大事項提供指引。

一、國際稅收熱點與案例分析

1．2018年國際稅收新政與企業(yè)相關(guān)納稅風險管理

（1）2017年37號公告取消合同備案管理稅務機關(guān)將如何監(jiān)控?

（2）金稅三期下對跨境業(yè)務采取何種監(jiān)控手段？

（3）稅務機關(guān)對跨境勞務不利判定背后的邏輯與案例分析

（4）2018匯率波動因素導致的國際稅收方面的稅收風險點

（6）國家稅務總局2018年11號公告出臺背景以及對企業(yè)的影響

（7）企業(yè)接受境外勞務的協(xié)定待遇備案與稅局審核管理重點

（8）企業(yè)接受勞務中外籍人員個人所得稅納稅處理

（10）互聯(lián)網(wǎng)時代外方提供的多種信息服務的納稅判斷

（11）BEPS行動計劃成果與我國國內(nèi)稅法更新后的征稅判定原則

（12）國家稅務總局2017年6號公告對離岸公司收取特許使用權(quán)形式?jīng)_擊與應對

2.跨境關(guān)聯(lián)交易的重大稅務風險與應對

（1）2018新版關(guān)聯(lián)交易明細表的填寫及稅務風險信息

（2）跨境關(guān)聯(lián)交易的類型與利潤控制的途徑

（3）新版同期資料的提供及分析方法

（4）稅務機關(guān)轉(zhuǎn)讓定價立案的標準與分析手段

（5）2017年6號公告實施后轉(zhuǎn)讓定價分析的新方法

（6）轉(zhuǎn)讓定價綜合案例分析

二、企業(yè)跨境投融資業(yè)務、CRS落地后可能產(chǎn)生的影響與應對

1、境內(nèi)企業(yè)境外股東持有期間的重大稅務風險

（1） 向境外投資者分配股息的納稅判定

（2） 向境外投資者分配股息的納稅風險

（3） 向協(xié)定優(yōu)惠國支付股息的受益所有人問題

（4） 特朗普稅改新政對中國國內(nèi)在投資影響與股息所得免稅

（5） 國家稅務總局2018年9號公告出臺背景以及對企業(yè)的影響

（5） 國家稅務總局2018年11號公告出臺背景以及對企業(yè)的影響

（4） 海外上市公司向境外個人分配股息的納稅判定

（5） 股息分配引起會計報表的變化與稅務風險

2、境內(nèi)企業(yè)境外股東退出的重大稅務風險

（1） 境外投資人退出面臨的重大稅務風險

（2） 境外投資人關(guān)聯(lián)平價轉(zhuǎn)讓股權(quán)的納稅風險與籌劃技巧

（3） 跨境特殊重組延遲納稅的條件與案例

（4） 跨境間接股權(quán)轉(zhuǎn)讓企業(yè)所得稅納稅風險與案例

（5） 跨境間接股權(quán)轉(zhuǎn)讓個人所得稅納稅風險與立法走勢

3、企業(yè)海外投融資過程中的稅務考量與風險管理

（1）企業(yè)海外投資過程中組織架構(gòu)搭建中的節(jié)稅因素與設(shè)計

（2）海外特殊目的公司的政府監(jiān)管與企業(yè)如何選擇

（3）香港、新加坡等地作為中間層公司的稅收優(yōu)勢與風險

（4）中國版CRS生效后面臨的局面與稅務風險

（5）中國版CRS生效后高凈值人群避稅問題無處躲藏嗎？

杜老師

財稅專家--杜秋娟簡介

中國注冊稅務師，高級經(jīng)濟師，1991年畢業(yè)于中南財經(jīng)大學，2007年獲復旦大學公共管理碩士學位。任職于上海稅務干部學校，兼任北京財稅研究院研究員，國家稅務總局揚州稅務學院兼職師資，上海海關(guān)學院稅務碩士行業(yè)導師。

主講課程：

《企業(yè)營改增實務與節(jié)稅方略》、《建筑房地產(chǎn)營改增準備與納稅規(guī)劃》、《物流業(yè)營改增難點與納稅規(guī)劃》、《服務業(yè)全面營改增準備與納稅規(guī)劃》、《金融業(yè)營改增要點難點》、《國際稅收基礎(chǔ)》、《企業(yè)對外支付的納稅管理》、《企業(yè)離岸資本運作稅務規(guī)劃》、《非居民企業(yè)稅務稽查》、《關(guān)聯(lián)交易的檢查與納稅調(diào)整》、《高新技術(shù)企業(yè)的稅收優(yōu)惠規(guī)劃暨風險防范》、《制造業(yè)稅收政策分析與風險控制》、《融資租賃稅收分析》、《出口退稅新政與騙稅風險防范》、《成品油消費稅政策解析》等課程。

主要科研成果：

編寫國家稅務總局干部培訓系列教材（版權(quán)歸屬國家稅務總局）《消費稅實務》，2009年8月由中國財政經(jīng)濟出版社出版；

主持編寫《出口退（免）稅實務》，于2012年3月由中國財政經(jīng)濟出版社出版；主編《營業(yè)稅改增值稅政策操作指南與會計實務》 ，于2012年12月由中國市場出版社出版。

主編《非居民稅收政策與反避稅實務與案例分析》教材，2014年9月由中國市場出版社出版。發(fā)表論文多篇。

培訓過的客戶：

為國家稅務總局揚州稅務干部學院、上海國家會計學院、北京國家會計學院、廈門國家會計學院講授相關(guān)課程。為中國移動股份有限公司、中國物流有限公司、中國電信河南公司、貴航集團、河北日報社、深圳裝飾集團、通威股份、周大福珠寶、上海浦東發(fā)展建設(shè)集團、上海電氣集團、中建八局、中交二航局、湖南龍驤集團、綿陽投資控股集團公司、綠地物業(yè)、二十一冶、海航酒店集團廣東華貿(mào)集團公司等公司講授稅務籌劃課程。

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