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課程背景：

新冠疫情影響、減稅降費、降稅率、社保新政、新會計準則正式實施……，在新的財稅環(huán)境下，工程企業(yè)如何才能掌握新的稅財稅政策，做好稅收規(guī)劃，防范財稅風險，成為財稅人員不可回避的問題。本課程緊緊圍繞著稅收新政，破解工程企業(yè)財稅的痛點堵點問題，幫助財稅人員深入剖析相關(guān)財稅政策，結(jié)合實務案例解決工作中遇到的難點熱點重點問題，以便提高財稅人員的業(yè)務水平，幫助財稅人員提前做好財稅規(guī)劃，防范稅收風險，增加企業(yè)效益。

課程收益：

【與時俱進】結(jié)合財稅新政策，解讀工程財稅的核心要義

【風險防范】立足財稅，從會計、稅務雙角度分析主要風險點

【案例薈萃】以案說法，大量真實案例，易于理解利于應用

課程對象：

建安、工程企業(yè)財務人員、希望提升企業(yè)管理水平的企業(yè)領(lǐng)導等

課程方式：

講師講授+案例分析+實操演練

課程大綱

第一部分 工程企業(yè)收入風險識別與防范

1、新收入準則下收入確認時點的稅會差異

1)支付分包款對總包方完工百分比的影響

2)完工進度不能可靠計量時，是否可以不確認企業(yè)所得稅收入？

3)能否按照開票金額確定完工進度？

2、新收入準則對匯算清繳影響

1)新收入準則下建筑企業(yè)收入和成本的會計核算

2)安裝服務匯算清繳收入的確定

3)工程質(zhì)保金的稅會差異

4)零星收益的稅會差異

5)工程索賠款的稅會解析

3、工程企業(yè)執(zhí)行新收入準則中的幾個特殊問題

1)銷售退回

2)代理人還是主要責任人

3)售后回購

4)附有質(zhì)保條款的銷售

5)額外購買選擇權(quán)的銷售

第二部分 工程企業(yè)掛靠經(jīng)營風險識別與防范

4、掛靠經(jīng)營業(yè)務模式

5、掛靠經(jīng)營納稅人

6、非員工模式下被掛靠方的稅務處理

7、掛靠方（單位）的稅務處理

8、掛靠經(jīng)營的會計核算

第三部分 異地施工風險識別與防范

9、二級分支機構(gòu)模式預繳、匯繳問題解析

10、項目部模式預繳、匯繳問題解析

第四部分 工程企業(yè)用工方式風險識別與防范

11、勞務分包模式風險識別與防范

12、勞務派遣模式風險識別與防范

13、直接雇傭模式風險識別與防范

14、包工頭承包模式風險識別與防范

15、靈活用工模式風險識別與防范

第五部分 工程企業(yè)取得發(fā)票匯算清繳風險識別與防范

16、小額零星業(yè)務的稅前扣除

17、分割單的稅前扣除

18、扣除憑據(jù)與稅前扣除熱點問題

1)按完工百分比法確認稅前扣除成本

2)當期扣除工程施工成本時是否需要相關(guān)扣除憑據(jù)？

3)已計提但尚未支付的利息能否稅前扣除？

4)購買預付卡稅前扣除處理問題

5)《已證實虛開通知單》濫用應對

6)取得虛開發(fā)票的稅前扣除問題

第六部分 工程企業(yè)小微優(yōu)惠風險識別與防范

19、小微優(yōu)惠納稅主體問題

20、小微優(yōu)惠從業(yè)人數(shù)問題

課程總結(jié)與回顧

1. 課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧

2. 答疑解惑

程老師

注冊會計師

工商管理學碩士

市級專家?guī)戾噙x專家

國內(nèi)財務、審計核心期刊特約作者

微軟認證系統(tǒng)工程師（MCSE）

微軟認證數(shù)據(jù)庫管理專家(MCDBA)

河南山水會計師事務所高級審計經(jīng)理

大成方略、安越、51CTO學院在線特約講師

某國家級示范性高等職業(yè)技術(shù)學院教研室主任

曾任：豬八戒網(wǎng)旗下子公司 財務總監(jiān)

曾任：河南平頂山愛嬰島連鎖有限公司 財務經(jīng)理

曾任：某國家級示范性高等職業(yè)技術(shù)學院 教研室主任

程亮老師從事財會教育職業(yè)17年，有著20年的財務管理經(jīng)驗，精通金融風險管理、財務管理、商務數(shù)據(jù)分析等，共發(fā)表學術(shù)文章10余篇，曾在平臺上在線授課學員將近1500人，授課滿意度98%，獲得一致好評；曾任某大型互聯(lián)網(wǎng)公司財務總監(jiān)，主導、參與多個大型企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營、管理系統(tǒng)ERP系統(tǒng)的流程改造，其中包括上市公司平煤集團、許繼電氣，為企業(yè)提供了合理的經(jīng)營模式，降低了運營風險。程亮老師有著豐富的培訓經(jīng)驗，?近2年曾多次為臨汾移動、陽泉聯(lián)通、內(nèi)蒙古中移鐵通等電信類企業(yè)做專場培訓《大數(shù)據(jù)下合同、發(fā)票的全程證據(jù)鏈風險防控》、《電信企業(yè)內(nèi)部控制與風險管理》、《大數(shù)據(jù)下企業(yè)各稅種風險防范與節(jié)稅技巧》等課題。

教學經(jīng)驗：

★ 某國家級示范性高等職業(yè)技術(shù)學院丨教研室主任

→從事財會教育職業(yè)17年，在高職院校歷任教研員、講師、教研室主任職務。

→主要教授《公司戰(zhàn)略與風險管理》、《財務管理》、《中級會計實務》、《稅務實務》、《商務數(shù)據(jù)分析》等課程，歷年教學考評均為優(yōu)秀，在校教學過程中有百余人通過CPA、中級考試等相關(guān)課程。

→主講的《稅務實務》在2008年評為河南省省級精品課。

→出版著作《會計基礎與實務》、《稅務實務》、《成本會計》，在國家級核心期刊《財會月刊》、《征信》、《中國內(nèi)部審計》、《交通財會》、《北方金融》、《黑龍江金融》、《當代職業(yè)教育》、《高等職業(yè)教育》等發(fā)表學術(shù)文章10余篇。

實戰(zhàn)經(jīng)驗：

★ 豬八戒網(wǎng)旗下子公司丨財務總監(jiān)（轄屬9家分、子公司）

→負責組織領(lǐng)導集團財務共享中心、阿米巴利潤中心、績效管理等重大項目，實現(xiàn)了集團收入翻兩番、利潤翻一番，現(xiàn)金流持續(xù)增長的良好效果。

→負責集團、分、子公司稅務風控，連續(xù)3年稅收信用等級均為A級。

★ 河南山水會計師事務所高級審計經(jīng)理

→為不同行業(yè)的客戶提供公司風險管理和治理服務、戰(zhàn)略風險咨詢服務、內(nèi)控咨詢服務，幫助客戶在尋找創(chuàng)造價值的機會的同時也能標記、分析、評估和管理戰(zhàn)略風險及運營、財務風險，主要服務于制造業(yè)、建筑及房地產(chǎn)行業(yè)、消費行業(yè)以及科技、傳媒行業(yè)。

→負責稅務合規(guī)項目，如稅務風控，曾協(xié)助多家公司評為高新技術(shù)企業(yè)。與此同時，協(xié)助開展稅務咨詢項目，如進行稅務資料收集研究、協(xié)助稅務盡職調(diào)查、起草專業(yè)技術(shù)備忘錄等。

★ 河南平頂山愛嬰島連鎖有限公司丨財務經(jīng)理

→搭建財務制度體系，防范內(nèi)控風險。填補了該公司自成立以來財務制度混亂的空白，有效杜絕了內(nèi)控漏洞，為公司挽回損失30余萬元。

→開展全面預算工作。組織測算數(shù)據(jù)及表格設計、預算制度制定工作，并正式推開全面預算工作。實現(xiàn)經(jīng)營后的分析對比工作，在公司資金、成本費用、戰(zhàn)略目標的方面收到明顯的效果。資金利用率提升了15%，成本費用比降低20%，為實現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標打下了良好基礎。

→開展成本收益數(shù)據(jù)分析和月度經(jīng)營分析。實施全面預算后，在公司開始推動以業(yè)務部門為利潤中心，每月首先由業(yè)務部門對上月運營狀況數(shù)據(jù)進行上報財務部，財務部再進行整理分析。對相關(guān)環(huán)節(jié)存在的問題，在會議與相關(guān)部門溝通，同時財務在會議上提出建議措施，會后跟蹤相關(guān)部門對問題的解決。

部分授課案例：

某地方稅局《新形勢下合同、發(fā)票熱點問題解析》8期

聯(lián)絡易科技《公司戰(zhàn)略與風險管理》8期

亞信金融《新形勢下合同、發(fā)票熱點問題解析》4期

八戒財稅《助力高新技術(shù)園區(qū)財務轉(zhuǎn)型專題培訓》6期

八戒財稅《疫情期間，財務人員如何針對企業(yè)的困境做出資產(chǎn)安全的預判和對策》 6期

主講課題：

《財務分析與報告技巧》

《全面預算管理課程大綱》

《經(jīng)營視角下的財務分析課程大綱》

《透過財務數(shù)據(jù)做決策-管理者的財務課》

《企業(yè)涉稅風險防范與納稅籌劃案例解析》

《透視企業(yè)納稅籌劃思路開拓與技巧提升》

《新稅制下個人所得稅風險管控和稅務籌劃》

《大數(shù)據(jù)下合同、發(fā)票的全程證據(jù)鏈風險防控》

授課風格:

程老師專業(yè)嚴謹，邏輯性強，將論與實際有機結(jié)合，有效的解決公司實際問題；

在講課過程中，程老師善于把復雜的內(nèi)容簡單化，情緒飽滿，富有感染力，著重于學員思考與實踐動手能力的培養(yǎng)

部分服務客戶：

通信行業(yè)：中國電信、中國移動通信集團廣東公司、深圳國人通信、深圳天音通信、黑龍江移動通信有限責任公司哈爾濱分公司、中興通訊海外事業(yè)部……

服飾鞋業(yè)：龍浩股份、雅瑩服飾、朗姿服飾、贏家服飾、圣麗蘭女裝、港臺制鞋、宏凱鞋業(yè)……

地產(chǎn)行業(yè)：富力地產(chǎn)、佳兆業(yè)地產(chǎn)、中原地產(chǎn)、泰華房地產(chǎn)、湘銀地產(chǎn)、遠洋地產(chǎn)……

珠寶行業(yè)：周大生、周六福、金至尊、六福珠寶、中國黃金…..

大型公司：深圳華為、比亞迪集團、騰訊科技集團、長虹集團、恒安集團、深圳富士康、大族激光科技、步步高、香港MG國際科技集團、山東萬事達控股、華亞和訊有限公司、諾普信農(nóng)化股份公司、中糧集團、鄭州煤炭工業(yè)集團、天津遠洋集團……

其它行業(yè)：鵬愛美容醫(yī)療、神爾科技、成都土地規(guī)劃局、清華大學EMBA班、富士康CNSBG事業(yè)群、深圳芒果網(wǎng)、深圳艾默生科技、流行美、廣州瀚華設計、廣州用友軟件、株洲中小微企業(yè)管理中心、雪花啤酒、泰日升實業(yè)、新科正大……

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