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【課程簡介】

智慧稅務下，稅務監管不斷加強！

2024年伊始，全國八部門聯合打擊涉稅違法犯罪工作，監管環境日趨嚴峻——稅局會查誰？

智慧稅務新增的稅務風險和檢查精準靶向功能，以稅收大數據為支撐，設置一千多個稅收風險指標模型，對企業進行“全面體檢”。——稅局怎么查？

新增職能部門數據共享功能，銀行、市場監管、海關、公安等100多職能部門的數據相互共享。——稅局從哪兒查？

稅務機關將利用大數據分析和人工智能技術等新型工具對企業全生命周期進行實時監控、精準識別風險，企業的所有經營過程通過模型分析、數據比對而逐漸變得“透明”。任何對稅法掌握不到位、政策運用不當、稅務實操不準確，都可能讓企業成為稅局的監管目標。

如何知己知彼，掌握稅局的稽查邏輯？如何提前防范，規避潛在風險？如何與稅局溝通，幫助解決已有問題？如何合理規劃，讓企業合規又高效？本次課程特邀20年+稅務管理經驗的稽查專家，為您深度剖析政策與趨勢，幫助企業做好稅務風險防控工作的同時，提升合規納稅能力。

【課程收益】

最新動態——稽查趨勢、重點行業、稅種風險、指標體系全囊括

真實案例——全真案例剖析隱藏風險點，避開稅收高危區

權威講師——25年+稅局經驗全分享，讓企業換個視角看稽查

課程大綱

模塊一：當前稅收征管形勢的變化以及對納稅人的影響

一、稅收征管趨勢

1.八部門如何開展聯合辦案

2.2024年全國審計工作會議重點內容

3.危害稅收征管刑事案件適用法律若干問題的解釋重點內容

4.金稅四期有哪些重要功能

5.近年稽查相關文件主要重點內容

案例分析：湖北省523戶納稅人接受稅務稽查，如何做好應對

案例分析：利用取證航母查補稅款3000余萬元

熱點分析：企業如何應對并把握稅收政策改革背后的趨勢

案例分析：中山**置業有限公司逃避追繳欠稅罰款2.9億元

模塊二：企業稽查涉稅風險匯總分析及監控指標梳理

一、企業28種常見稅務稽查風險分析

案例分析：銷售時開具增值稅專用發票將貨物品名變更為燃料油，補稅罰款3100余萬元

案例分析：化妝品公司補稅罰款2600余萬元

案例分析：某環球鼎立礦業有限公司股權轉讓被查補稅罰款1500余萬元

二、 智慧稅務監控風險指標分析

1.其他應收款占比較大的預警風險監控

2.預收賬款占比較大的預警風險監控

3.業務收入增長與稅費不符的預警風險監控

4.開票收入與實際業務不符的預警風險監控

5.未開票收入的預警風險監控

6.會計確認收入與納稅義務時間的預警風險監控

7.主營業務收入異常變動的預警風險監控

8.賬面存貨率過大的預警風險監控

......

案例分析：遼寧省朝陽市警稅聯合依法查處一起利用小規模納稅人減免增值稅政策虛開發票案件

案例分析：云南省文山壯族苗族自治州警稅聯合依法查處一起虛開農產品收購發票案件

三、無票支出涉稅風險分析與應對

1.無票支出的財稅風險

2.無票支出的情形主要有哪些

3.無票支出的稅負如何測算

4.無需發票支出的情形

5.常見無票支出的情形的稅收籌劃

案例分析：廣東***律師事務所賬上列支55萬無票支出

四、公轉私涉稅稽查分析與應對

1.公轉私有哪些風險

2.公轉私如何合規

3.公轉私風險如何應對

4.公轉私如何合理合規籌劃

案例分析：真功夫公轉私刑事案件分析

模塊三：各稅種涉稅風險防范與應對之增值稅

一、增值稅涉稅風險點分析（案例+分析）

1.銷售收入是否完整及時入賬

2.是否存在視同銷售行為、未按規定計提銷項稅額的情況

3.是否存在開具不符合規定的紅字發票沖減應稅收入的情況

4.向購貨方收取的各種價外費用是否按規定納稅

5.用于抵扣進項稅額的增值稅專用發票是否真實合法

6.用于非增值稅應稅項目、免征增值稅項目、集體福利和個人消費、非正常損失的貨物(勞務)、非正常損失的在產品、產成品所耗用的購進貨物(勞務)所發生的運費是否抵扣進項

......

案例分析：涉案金額超31億！鄂爾多斯特大虛開增值稅專用發票案

案例分析：抖音平臺某商戶少計收入逾1.2億元被稅務稽查罰款229萬元

案例分析：廣州某公司通過網絡銷售平臺銷售貨物逾1.1億元未報稅被稅務罰款近900萬元

模塊四：各稅種涉稅風險防范與應對之企業所得稅

一、收入確認存在風險及案例分析

1.企業所得稅收入確認原則和重點關注哪些

2.收入類納稅調整項目

3.收入類稅會差異如何正確處理

4.一表梳理增值稅、所得稅、會計視同收入差異

案例分析：利用5名員工的6個私人賬戶收取公司貨款未入賬罰款180萬元

二、成本費用確認存在風險及案例分析

1.扣除類納稅調整項目主要內容

2.成本費用不同常見風險點主要包括哪些

3.研發費用加計扣除風險點主要有哪些內容

4.稅務機關是如何識別“假研發 ”、“偽研發 ”

案例分析：東莞市XX建設工程有限公虛假暫估補稅罰款1400余萬元

案例分析：青海省西寧經濟技術開發區稅務局稽查局依法查處一起騙取研發費用加計扣除政策案件

案例分析： M 科技有限公司違規增加研發扣除項目，補繳稅款及滯納金數千萬

三、稅前扣除憑證存在風險及案例分析

1.企業所得稅稅前扣除原則

2.稅前扣除憑證三原則：真實性、合法性、關聯性，分別如何理解和操作

3.哪些憑證可以在企業所得稅稅前扣除

4.稅前扣除憑證最遲取得時間給出的公司管理建議特別是到了年底結賬，應如何做

5.當年12月份供應商發票，在次年匯算清繳前還未收到，能稅前扣除嗎

6.可以依據分割單進行稅前扣除憑證的情形

......

案例分析：在計算繳納企業所得稅時多列支成本費用罰款852萬元

模塊五：各稅種涉稅風險防范與應對之個人所得稅與其他小稅種

一、個人所得稅征管新變化

1.自然人經營所得匯總清冊(ITS)模塊重點監管哪些內容

2.受票方企業主管稅務機關為清分規則征管內容

3.稅務機構對個人代開發票總收入超120萬的業務真實性如何核實和處理

二、個稅最新政策和變化要點解讀

1.個人所得稅最新政策

2.年終獎如何發放能節稅

3.如何合理把握臨界點，避免發得多反而拿得少

案例分析：四川省成都市稅務局聯合法院強制執行一起未依法辦理個人所得稅綜合所得匯算清繳補稅案件

案例分析：天津市稅務局第三稽查局查處一起未依法辦理個人所得稅綜合所得匯算清繳案件

三、個人所得稅涉稅風險分析

1. 稅務機關如何判斷個人專項附加扣除填報信息不準確

2. 個稅申報工資與企稅稅前扣除工資差異較大有哪些風險

3. 贈送禮品個稅的風險與籌劃......

案例分析：支付務報酬5,086,411.06元，工資薪金2,135.36元，未按照規定代扣代繳個人所得稅

案例分析：單位為少扣繳員工個人所得稅，支付人力資源服務費7198177.75元

案例分析：利用個人銀行卡收款并發放工資，少扣繳個人所得稅，補稅罰款36萬元

案例分析：贈送禮品，未按規定代扣代繳“偶然所得”個人所得稅補稅罰款7.5萬元

四、房產稅土地使用稅涉稅風險分析

案例分析：蘇州某人力資源公司房產稅被稅務稽查罰款近90萬元

五、土地使用稅涉稅風險及案例分析

案例分析：案例分析：青島某某苑置業有限公司8年未申報繳納城鎮土地使用稅補稅罰款942萬元

案例分析：某工廠城鎮土地使用稅合規繳納反被稽查案例分析

六、、印花稅風險及案例分析

案例分析：惠州市某企業少繳印花稅被罰款逾72萬元

......

模塊六：涉稅風險分析與應對之重點行業

一、 高新企業認定與后續管理稅務重點

1. 高新技術企業認定八大條件重點關注哪些風險點

2. 高新技術企業復審重點關注哪些風險點

3. 高新技術企業資料留存備查有哪些風險點

案例分析-青島取消181家企業高新技術資格

案例分析-某生物農業企業環境違法取消高新技術資格

案例分析-享受高薪技術企業稅收優惠的標準

二、建筑企業稅務風險分析“

1.建筑行業成為各地區稅務稽查重點“

2.建筑企業經營環節風險點#

3.建筑企業發票處理涉稅風險

案例分析-建筑企業掛靠經營被稅務稽查補繳稅款、加收滯納金 660 多萬元

案例分析-某建筑公司暫估成本被稽查，定性偷稅被罰447萬!

案例分析-安徽省某建設公司被稅務稽查補稅罰款1700萬!

案例分析-安徽某“建筑企業”被稅務機關核定補稅 420 萬余元+

三、醫藥企業稅務風險分析

1. 2023 年醫藥行業稅收監管動態

2. 2023 年醫藥行業涉稅典型案件觀察

3. 醫藥行業涉稅風險成因探析

4. 醫藥行業主要涉稅風險類型歸納

5.醫藥行業涉稅風險應對

案例分析：醫藥企業虛假申報、虛開發票，被要求補稅1.14億元

案例分析：藥企錯誤列支廣宣費，補交所得稅及滯納金上百萬

案例分析：公安部公布2023年度公安機關打擊經濟犯罪醫藥企業典型案例

四、房地產行業稅務風險分析

1.房地產企業稅收監管動態

2. 房地產企業涉稅風險成因探析

3. 房地產企業主要涉稅風險類型歸納

4. 房地產企業涉稅風險應對

案例分析：長春***置業有限公司被稽查補稅罰款4700余萬元

案例分析：房地產企業稅負率偏低被稅務稽查，補稅3000多萬

案例分析：房地產企業隱匿收入，補交企業所得稅超1.3億元

案例分析：房企項目免租三年罰款近400萬

五、其他行業稅務風險分析

1.2023年煤炭行業公開的虛開刑事案件分析

2.煤炭行業偷稅的行政處罰案件分析

3.煤炭行業涉稅風險及應對

4.文旅企業主要涉稅風險及應對

案例分析：鄂爾多斯市稅務局稽查局查處某礦業有限公司騙取增值稅留抵退稅案件

案件分析：貴州泰昌安能源集團礦業有限公司興仁縣潘家莊鎮興順煤礦被稅務處罰298萬元

案例分析：煤炭行業“進銷不同“虛開7.1億元被立案

案例分析：某生態旅游開發有限公司稅務稽查補稅476萬元

案例分析：海南長江旅業有限公司被吊銷12年，仍被稅務稽查補稅罰款250余萬元

案例分析：自然人轉讓煤礦股份被鄂爾多斯市稅務局稽查局補繳個稅276萬元

模塊七：企業稽查應對之道

一、查前：防患于未然

1.稅務機關如何知道你有問題

風險防范：企業如何才能不被選中稽查

2.稅務機關如何查企業哪些流程

3.哪些情況下企業可能會被處罰如何避免

4.哪些情況下企業可能會被被追究刑事責任如何避免

風險防范：什么情況下會被追究刑事責任，量刑標準是什么

案例分析：某明星偷逃稅款案例分析及啟發

二、查中：遇事怎么辦

1.取得認定為異常扣稅憑證的發票如何應對

案例分析：宏能實業收受虛開抵扣730萬進項稅過追征期不處罰

案例分析：***市車輛配件廠取得已證實虛開的增值稅專用發票補繳稅款不予加收滯納金

2. 對不合理政策有意見如何合理表達訴求

案例分析：簽字認可評估價后又反復申訴的二手房稅款征納沖突案件分析

3. 企業如何從容應對稅務稽查并成功進行行政訴訟

案例分析：對一起主要證據不足的稅務行政訴訟敗訴案的分析

三、查后：吃一塹長一智

企業被稽查后如何規避再次被稽查的風險

何老師

——稅務體系知識扎實——

中國科學技術大學碩士

注冊會計師CPA

注冊稅務師CTA

美國注冊管理會計師ICMA

——25年稅務系統工作經驗——

曾任：某市稽查局 | 副局長

曾任：某市稅源管理局 | 副局長

曾任：某市納稅服務局 | 副局長

曾抽調：國家稅務總局-納稅服務規范優化項目

——10+年的涉稅風險和稅收政策培訓經驗——

01-國家稅務總局人才庫成員、總局素質提升“115”工程人員、總局兼職培訓師

02-上海師范大學、西安外國語學院、云南工商學院校外導師

03-已為服務招商銀行、中建五局、河南省郵政局，及在上海、北京、廣州、深圳、西安、杭州等地開展稅務公開課，累計授課超200場

擅長領域：企業稅務合規、企業稅收籌劃、稅收政策解讀、CPA稅法、企業稅收風險應對等

實戰經驗：

何老師深耕財稅領域多年，歷經稅源管理、納稅服務、征管科等多個崗位：

——了解稅收工作：稅收實戰25年：

01-曾分管全市辦稅服務大廳各項業務，為納稅人解答各類稅務問題，多次拿下稅收業務競賽第1名、受評市局“十佳女稅官”、“征管能手”

02-運營微博、微信公眾號、社群等新媒體工具，為納稅人解讀稅務新政策，年閱讀量超100萬次，建立的全市納稅人之家QQ群，持續為全市4000+財務人員，解答稅務疑惑。

03-為稅局稅務工作人員、納稅人解讀稅務新政策及稅收工作落地方法，累計開展線下培訓超200場，學員近萬人，深受稅務干部和財務人員的好評

——熟知稅收風險：稽查稅務案件超100件：

01-曾參與政策的研究適用，分管稅務稽查案件的審理工作，保障稅務工作的合規開展，受評省局“稽查能手”

02-針對房地產稽查案例，撰寫房地產稅收風險提示，發布全市超50家房地產企業，保障稅務重點的房地產行業納稅工作的合規進行

03-接觸稽查業務僅4個月，便帶領全市21名稅務干部參加省稅務系統五個系列大比武，取得全省團體第2（其中三個系列團體第1）、個人稽查系列第4的好成績

——遠瞻稅務發展：參與國家稅務總局納稅服務規范優化項目

提出國地稅合并、取消除了股票交易印花稅的材料、合并多稅種申報等多項重要意見

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