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課程背景

“金稅四期”也隨著數電發票的試點悄然上線，稅收征管終于開啟智慧稅務時代，于是納稅人也可以輕松完成“確認式申報”。新公司法、新會計法陸續出臺，納稅人處于智慧稅務精準監管、自動算稅時代，企業必須保證財稅合理、合規、合法，要對企業在相對透明的財務環境中進行交易安排、財務梳理和納稅申報的提前梳理。從合同、發票、數據、資金等方面強化相關證據鏈管理，才能保證風險最小，稅負最低。

財務人員把握防范稅務風險預警手段，提高自身的應對能力，最大限度減少和控制稅務風險預警推送給企業帶來的稅務風險，有效規避企業涉稅風險。從合同控稅、發票管稅、資金往來、數據監測四個方向引導財務人員建立智能化稅務管理的思路，并結合當前環境，幫助企業全面解析掌握合法降低稅負、控制稅務風險的具體策略和操作方法。本次課程將用真實案例表明，依法、合規納稅可能是這個時代所有企業的最佳選擇。

但是，由于多方面的原因，特別是稅收政策的繁雜性，納稅人要實現納稅管理與風險控制的合規絕非易事。因此，如何通過恰當的路徑和方法判別并有效管控住企業的涉稅風險，特別是避免發生不必要的稅務稽查風險，實現企業的納稅管理合規，也就成了廣大企業財稅人員必須面對的現實問題。

本課程以金稅四期智慧稅務為背景，以最新的稅收法律、法規和政策為依據，通過一系列典型案例的分析和解讀，系統探索企業涉稅風險的判別技巧，全面梳理稅務稽查風險應對的一律規律，全面提升企業涉稅風險管控能力，并促進企業納稅管理及風險管控合規。課程將做到多維度講解匯繳思路，多案例分享做賬技巧，快速構建逆向邏輯體系。手把手交給企業如何最大限度地準確做好相關未來納稅事項的調整與規劃，提前做好風險防控。

課程收益

1、掌握最新相關政策，用好國家優惠政策幫企業節稅

2、提前發現涉稅風險并及時進行糾正與調整

3、解析企業實際工作中的疑難問題

4、新公司法、新會計法實施，如何做好風險規避

5、幫助企業提前做好自查，規避涉稅風險，降低納稅成本

針對人群

企業的股東（投資人）、企業職業經理人、執行總監、財務總監、稅收總監，財務主管、稅收主管，財務部長、稅收部長，稅收經理、財務經理，企業財務部門全體人員，銷售主管、銷售經理，采購主管、采購經理，企業合同、法務人員，企業其他管理人員。

課程大綱

模塊一、 精準把握財稅政策，積極開展自查做好風險應對，企業做到納稅合規

（一）正確理解與運用年度最新發布的各項稅收政策，做好風險管控

1、相關政策涉及增值稅、企業所得稅、個人所得稅等多個稅種和教育附加費等

2、新公司法：影響到稅收優惠政策

3、對于企業所得稅匯總納稅企業，小型微利企業標準中的從業人數、資產總額是否包括分支機構的部分?

4、企業設立的分支機構，如何享受小型微利企業所得稅優惠政策

5、小規模納稅人增值稅減免政策延續至2027年12月31日

6、1%失業保險費率延至2025年底三部門發文延續實施失業保險援企穩崗政策

7、進項留底抵減增值稅欠稅如何使用

（二）合同中常見涉稅問題與風險應對

1、合同與票據開具不相匹配有哪些風險？

2、財務人員要參與企業合同的簽訂

3、如果企業收取價外費用，價外費用如何交稅如何開發票

4、混合業務如何區分，混合銷售與兼營涉稅風險應對

5、增值稅法草案對混合銷售行為的界定及稅務處理

6、隨意變更品名和金額開具發票屬于虛開發票行為

7、總公司簽合同，分公司來做，資金流、發票流如何沒有風險

模塊二、企業資金拆借涉稅風險解析及防控

（一）關于企業借款涉及增值稅、所得稅問題涉稅風險

1、企業向個人借款的利息支出稅前扣除政策規則

2、個人把錢無償借給企業，怎樣避免稅收帶來的風險？

3、企業之間的借款利息（超出出借方營業執照經營范圍）如何開票

4、新公司法下投資未到位對應的利息不得扣除要引起重視

5、統借統還的運用在融資上節約稅負

（二）關聯交易涉稅風險-集團公司互相拆借資金實務問題解析

1、關于企業集團內單位無償資金往來是否需要繳納增值稅、所得稅等問題

2、集團財務公司與關聯企業借款合同需要繳納印花稅嗎？

模塊三、用企業所得稅新政解決費用扣除問題解析

（一）費用扣除的特殊規定

1、用什么票據報銷才是合規的

2、發票被認定為異常憑證是否一定不能抵扣進項？

3、共用水電分割單涉稅處理

4、母子公司共用食堂可否使用分割單為食堂費用申請扣除合法有效憑據？

5、發票異常憑證核查申請如何正確書寫

6、逾期三年以上的應收款項是否作為損失處理

（二）企業如何最大限度稅前扣除

1、如何用足業務招待費扣除限額?

2、營銷活動中的進店有禮稅務處理

3、差旅費的常見誤區及涉稅風險防范

4、工會經費發放的補貼納入福利費可以免稅嗎

5、公司為員工集體免費提供的旅游費是否可以稅前扣除

模塊四、 新公司法下集團企業組織架構的提前設計，為企業帶來節稅空間及風險應對

（一）新公司法下認繳制、實繳制公司隱藏的涉稅風險

1、新公司法注冊資本“五年實繳”：以前公司怎么辦？

2、股東未能在5年內完成出資會有什么風險和后果？

3、新公司法存量公司如何銜接?

4、股東減資交個稅嗎？公司減資必須通知所有債權人嗎？

5、新公司法實施：若公司注銷，認繳的資金需要補齊嗎？

6、企業注銷涉稅風險如何規避

（二）企業投資或者劃轉風險規避及應對

1、從稅務角度分析哪種架構對企業最為有利

2、股權轉讓不要按照公允價值轉讓，而是按照賬面價值轉讓

3、自然人轉讓股權可以平價轉讓嗎

4、明顯不合理的低價或者高價有涉稅風險嗎？

5、如何判斷銷售價格明顯偏低

（三）企業組織架構如何搭建及實務問題解析

1、母子公司與總分公司架構對比分析

2、民法典下總分公司架構法律分析

3、多個公司并行時，是設立有限公司還是設立為集團公司？

4、實行匯總繳納增值稅的總分支機構，合同流、資金流、發票流和業務流在特定的情形下，可以不一致。

模塊五、財政性資金的稅收政策

1、不征稅收入的選擇技巧

2、 企業取得增值稅先征后退、先征后返稅款是否需要確認收入？

3、企業取得政府財政資金應在什么時間確認收入？

4、企業收到財政補貼需不需要交增值稅

5、如何判定與收入或者數量直接掛鉤？

模塊六、金稅系統主要稅收風險預警指標及運用

（一）稅務稽查及風險規避

1、金稅四期七大變化影響高管

2、稅務局一般會重點查詢以下4個方面

3、稅務機關是如何發現企業的稅務風險點的？

4、三類稅務稽查的特征企業應如何區分？

5、常見費用有何常見稽查風險點

（二）新會計法實施財務人員風險規避

1、新會計法十個重大變化及解讀

2、新會計法實施后財務人要注意什么？

3、新《會計法》上線后，會計人員如何規避風險

4、財務人員如何自保，如何將自己的風險降到最低

（三）“數電發票”給企業帶來的影響與挑戰

1、數電票主要變化點有哪些？

2、數電票票面“六個無”

3、納稅人開票版面功能終結總額度規則

納稅人開票版面功能終結

如何共用同一個開具金額總額度

在電子稅務局中如何申請增量開票額度？

4、數電發票沖紅驗票抵扣規則

5、納稅人開具數電票時，如果商品種類較多，能否開具銷貨清單？

模塊七、個人所得稅及社保風險分析與防范技巧

（一）個稅實務問題分析

1、關于延續實施殘疾人就業保障金優惠政策的公告

2、國務院關于提高個人所得稅有關專項附加扣除標準的通知

3、免征個人所得稅，財政部等四部門最新發布2024年第12號公告

......（更多詳細內容請見日程）

課程總結與回顧

1. 課程主要內容總結與回顧

2. 答疑解惑

桑老師

是稅務會計師、總會計師，曾任財政部下屬公司財務總監，在稅務領域有著20多年的財務實戰工作經驗，是國內著名資深實戰型財稅培訓講師、資深財務管理專家、納稅籌劃專家。曾先后在全國進行稅務專題培訓數百場，涉及工業、電力、科技、消費品、教育、新能源、傳媒、石油化工等多領域多行業，課程案例全部來自實際工作，擅長將枯燥專業的稅法及教學模型生動地展現出來，化繁為簡，學員通過學習能馬上運用到企業實際的稅務籌劃中。

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