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【課程背景】

2021年，中華人民共和國民法典正式施行，建設(shè)工程施工合同司法解釋全新修訂，工程總承包合同示范文本發(fā)布；新收入準(zhǔn)則、新金融工具準(zhǔn)則、新租賃準(zhǔn)則、新債務(wù)重組準(zhǔn)則、PPP項(xiàng)目會(huì)計(jì)處理準(zhǔn)則解釋等相繼施行；國家稅制改革進(jìn)入深水區(qū)，減稅降費(fèi)力度進(jìn)一步加大，建安企業(yè)面臨財(cái)稅法多維度相互交織、錯(cuò)綜復(fù)雜的新環(huán)境。

為幫助廣大建安企業(yè)適應(yīng)新環(huán)境，提高財(cái)稅法協(xié)同管理水平，我們將于3月18日-19日（17日?qǐng)?bào)到）在江蘇?南京舉辦《新環(huán)境下建安企業(yè)全業(yè)務(wù)流程財(cái)稅法協(xié)同管理實(shí)務(wù)操作》專題培訓(xùn)班，本次課程以建安企業(yè)全業(yè)務(wù)流程為主線，針對(duì)招投標(biāo)、工程計(jì)價(jià)、合同訂立、合同履行、投融資等管理環(huán)節(jié)，從民法、稅法和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則三個(gè)維度進(jìn)行深度剖析。

【課程收益】

通過對(duì)建筑企業(yè)財(cái)稅、合同、招投標(biāo)、融資疑難問題的學(xué)習(xí)，適應(yīng)和熟練掌握新環(huán)境下建安企業(yè)全業(yè)務(wù)流程財(cái)稅法協(xié)同管理實(shí)務(wù)操作和風(fēng)險(xiǎn)防范之道，提高財(cái)稅法協(xié)同管理水平。

【課程特色】

緊扣施工企業(yè)需求，無縫貼近實(shí)踐，突出實(shí)務(wù)操作

嚴(yán)格按照課程大綱講解，只講干貨，不講題外話。

以最通俗的語言講解，會(huì)計(jì)零基礎(chǔ)人員也可以聽懂。

相應(yīng)政策更新至開課當(dāng)天

【適合對(duì)象】

各大施工企業(yè)的董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)、合同管理、融資、招標(biāo)、融資、法律部負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理

【培訓(xùn)內(nèi)容】

一、最新政策實(shí)務(wù)解析

1、最新財(cái)稅政策實(shí)務(wù)解析

2、最新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則實(shí)務(wù)解析

3、最新建筑法規(guī)實(shí)務(wù)解析

二、招投標(biāo)與工程計(jì)價(jià)涉稅

1、合同相對(duì)人涉稅因素

（1）納稅人資格

（2）比價(jià)規(guī)則

（3）票據(jù)憑證類型

2、合同稅目確定

（1）建筑服務(wù)

（2）銷售貨物

（3）銷售貨物+建筑服務(wù)

（4）識(shí)別單項(xiàng)履約義務(wù)

3、計(jì)稅方法選擇

（1）一般計(jì)稅

（2）簡(jiǎn)易計(jì)稅

（3）增值稅會(huì)計(jì)核算

4、工程造價(jià)基本原理

（1）增值稅對(duì)價(jià)格的影響

（2）工程計(jì)價(jià)基本規(guī)則

5、招投標(biāo)中的甲供工程

（1）全額甲供

（2）差額甲供

（3）甲供價(jià)款結(jié)算

6、暫列金和暫估價(jià)

（1）暫列金

（2）暫估價(jià)

7、投標(biāo)保證金、招投標(biāo)費(fèi)用處理

（1）招投標(biāo)保證金處理

（2）代墊費(fèi)用處理

（3）合同取得成本

三、合同訂立與涉稅條款

1、合同效力及其法律后果

（1）轉(zhuǎn)包

（2）違法分包

（3）掛靠

（4）合同無效的法律后果

2、工程概況信息

（1）工程名稱

（2）工程地點(diǎn)

（3）發(fā)票備注

（4）收入確認(rèn)前提

3、合同價(jià)格形式

（1）價(jià)稅分離

（2）合同價(jià)格形式

（3）價(jià)格調(diào)整約定與應(yīng)對(duì)

（4）確定交易價(jià)格

4、工期與違約金

（1）開工竣工日期認(rèn)定

（2）違約金獎(jiǎng)罰款

（3）可變對(duì)價(jià)與應(yīng)付客戶對(duì)價(jià)

5、聯(lián)合體承包

（1）結(jié)算方式

（2）發(fā)票開具

6、資質(zhì)共享

（1）內(nèi)部授權(quán)

（2）三方協(xié)議

（3）稅法與建筑法規(guī)的協(xié)調(diào)

7、工程價(jià)款支付

（1）預(yù)付款

（2）進(jìn)度款

（3）竣工結(jié)算

（4）質(zhì)保金

（5）保障中小企業(yè)款項(xiàng)支付

8、合同涉稅條款

（1）稅款承擔(dān)約定

（2）發(fā)票開具要求

（3）發(fā)票提供時(shí)間

（4）涉稅損失承擔(dān)

四、合同履行階段涉稅實(shí)操

1、合同相對(duì)性及其突破

（1）代付水電費(fèi)

（2）代付農(nóng)民工工資

（3）代付分包商供應(yīng)商款項(xiàng)

2、合同轉(zhuǎn)讓與合同解除

（1）債權(quán)轉(zhuǎn)讓

（2）債務(wù)轉(zhuǎn)讓

（3）合同轉(zhuǎn)讓

（4）合同解除

3、債權(quán)債務(wù)特殊履行

（1）工程價(jià)款優(yōu)先受償權(quán)

（2）以房抵債、多方抵債

（3）確實(shí)無法支付的應(yīng)付賬款

（4）確實(shí)無法收回的應(yīng)收賬款

（5）新債務(wù)重組準(zhǔn)則與稅會(huì)差異

4、工程結(jié)算與收入確認(rèn)

（1）驗(yàn)工計(jì)價(jià)、竣工結(jié)算

（2）收入確認(rèn)

（3）預(yù)付款扣除

（4）合同資產(chǎn)、合同負(fù)債

5、預(yù)繳稅款

（1）增值稅及其附加

（2）企業(yè)所得稅

（3）個(gè)人所得稅

6、成本核算與所得稅前扣除

（1）成本掛賬

（2）扣除憑證

（3）稅會(huì)差異

（4）合同履約成本

（5）確定履約進(jìn)度

7、掛靠項(xiàng)目涉稅管理

（1）稅負(fù)控制

（2）資金支付

（3）風(fēng)險(xiǎn)防控

五、投融資涉稅實(shí)務(wù)操作

1、投資涉稅

（1）非貨幣性資產(chǎn)投資涉稅

（2）股息紅利投資收益稅會(huì)處理

（3）減資、清算與股權(quán)轉(zhuǎn)讓

2、融資涉稅

（1）利息收入和費(fèi)用

（2）租賃融資與租賃會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

（3）保理與貼現(xiàn)

（4）混合性融資

何老師

何廣濤博士，中國建筑財(cái)稅深耕者、中國建設(shè)會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)建筑學(xué)術(shù)專業(yè)委員會(huì)首席專家，中國人民大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)博士，高級(jí)會(huì)計(jì)師，注冊(cè)稅務(wù)師，碩士生導(dǎo)師，北京理工大學(xué)、首都經(jīng)貿(mào)大學(xué)、北京工商大學(xué)校外研究生導(dǎo)師，知名財(cái)銳實(shí)戰(zhàn)派專家。

何博士曾在北京大型雙特級(jí)資質(zhì)建筑集團(tuán)從事財(cái)稅實(shí)務(wù)工作十余年，歷任國家體育場(chǎng)“鳥巢”項(xiàng)目財(cái)務(wù)主管，特大型項(xiàng)目部總會(huì)計(jì)師，集團(tuán)公司稅務(wù)負(fù)責(zé)人等多重崗位鍛煉，具備完整的建安行業(yè)全流程財(cái)稅實(shí)操經(jīng)驗(yàn)。

何博士既具備深厚的理論功底和豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，又有精準(zhǔn)的政策把握能力和敏銳的政策洞察力，深耕建安領(lǐng)域財(cái)稅筆耕不輟，兩年來累計(jì)已發(fā)表原創(chuàng)文章三百余篇，其中關(guān)于增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定、建筑服務(wù)預(yù)收款納稅義務(wù)時(shí)間、商品和服務(wù)稅收編碼、未顯示編碼簡(jiǎn)稱的發(fā)票是否可用等學(xué)術(shù)觀點(diǎn)，已在后續(xù)國家出臺(tái)的政策中得到印證。著作有《建筑業(yè)增值稅管理與會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)》第一版和第二版。

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