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課程說(shuō)明：

個(gè)人所得稅：改革大勢(shì) 勢(shì)如破竹

2018年8月31日，關(guān)于修改個(gè)人所得稅法的決定通過(guò)，起征點(diǎn)每月5000元，2018年10月1日起實(shí)施最新起征點(diǎn)和稅率，自2019年1月1日起施行。

社保費(fèi)：迫在眉睫 一觸即發(fā)

2018年7月20日，《國(guó)稅地稅征管體制改革方案》正式印發(fā)，明確從2019年1月1日起，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)、生育保險(xiǎn)費(fèi)等各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)交由稅務(wù)部門統(tǒng)一征收。

社保與個(gè)稅的如何解決？

很多企業(yè)老板整天問(wèn)財(cái)務(wù)如何解決，人事也把問(wèn)題推到財(cái)務(wù)身上。同時(shí)全稅種的稽查將使企業(yè)違法成本急劇上升甚至不可承受。

本課程幫助企業(yè)財(cái)務(wù)人員排查新個(gè)人所得稅法與社保費(fèi)的稅收風(fēng)險(xiǎn)，個(gè)稅節(jié)稅模式和社保費(fèi)繳費(fèi)改進(jìn)薪酬模式方案，通過(guò)制定改進(jìn)方案降低企業(yè)個(gè)稅及社保稅費(fèi)負(fù)擔(dān)。

課程收益

-逐條詳解新個(gè)人所得稅法新舊政策對(duì)比及實(shí)務(wù)處理

-全面梳理個(gè)人所得稅檢查要點(diǎn)、薪酬節(jié)稅模式設(shè)計(jì)

-針對(duì)社保入稅，系統(tǒng)解析不同用工形式社保的風(fēng)險(xiǎn)與管控，并設(shè)計(jì)行之有效的節(jié)費(fèi)安排

課程大綱：

第一天

8:30入場(chǎng)及簽到

9:00課程開(kāi)始，主持人致辭

模塊一 大數(shù)據(jù)稅收新環(huán)境

1.金稅三期持續(xù)升級(jí)個(gè)稅、社保費(fèi)的這些疑點(diǎn)輕易被發(fā)現(xiàn)

2.網(wǎng)絡(luò)爬蟲技術(shù)的換代應(yīng)用，社保和個(gè)稅不匹配，小心被識(shí)破

3.稅收黑名單及34部委聯(lián)合懲治對(duì)納稅人及財(cái)務(wù)有哪些重大影響

4.國(guó)地稅合并、社保費(fèi)改嫁，信息共享時(shí)代已經(jīng)到來(lái)

5.最低基數(shù)繳納社保，在這新的稅收環(huán)境下還能站得住腳嗎

6.從美國(guó)稅改看我國(guó)個(gè)人所得稅改革的思路

7.如何應(yīng)對(duì)（迎接）此次個(gè)人所得稅改革的浪潮

模塊二 新個(gè)人所得稅法新政要點(diǎn)詳解

1.什么是綜合與分類相結(jié)合的征收模式？

2.綜合收入包含哪些？如何計(jì)算繳納個(gè)人所得稅？

3.專項(xiàng)扣除有哪些？六項(xiàng)專項(xiàng)附加扣除項(xiàng)目如何扣減？

4.新個(gè)稅法下，企業(yè)如何預(yù)代扣代繳個(gè)稅？

5.綜合收入，個(gè)人如何進(jìn)行匯算清繳？

6.新個(gè)稅政策下，多種收入方式，如何進(jìn)行節(jié)稅設(shè)計(jì)？

7.年終獎(jiǎng)2019年是否還存在？如何提前籌劃？

12:00午餐

13:30 課程開(kāi)始

模塊三 各項(xiàng)福利、補(bǔ)貼個(gè)人所得稅稽查要點(diǎn)及節(jié)稅設(shè)計(jì)

1.如何判定不征稅的“誤餐補(bǔ)助”

2.飯卡免費(fèi)就餐、補(bǔ)貼飯卡、發(fā)放餐補(bǔ)這幾種形式，如何征收個(gè)人所得稅，如何進(jìn)行節(jié)稅設(shè)計(jì)

3.延伸拓展問(wèn)題：加班用餐、銷售用餐、出差用餐、培訓(xùn)用餐、客戶用餐，個(gè)人所得稅如何征收

4.企業(yè)為職工發(fā)放節(jié)假日福利，如何征收個(gè)稅

5.如何應(yīng)對(duì)稅務(wù)稽查對(duì)“送禮”發(fā)票的詢問(wèn)

6.企業(yè)為職工制作工作服裝，如何征收個(gè)稅

7.實(shí)務(wù)補(bǔ)貼如何繳納個(gè)稅需把握的三個(gè)原則

8.延伸問(wèn)題：如何區(qū)分勞保費(fèi)與職工福利費(fèi)

9.企業(yè)低于成本價(jià)出售給職工房屋，如何征收個(gè)稅

10.提供宿舍、實(shí)報(bào)實(shí)銷、租房補(bǔ)貼個(gè)稅如何處理，如何進(jìn)行節(jié)稅設(shè)計(jì)

11.企業(yè)為職工報(bào)銷采暖費(fèi)，如何征收個(gè)稅

12.企業(yè)為職工發(fā)放高溫津貼，如何征收個(gè)稅

13.集團(tuán)卡、實(shí)報(bào)實(shí)銷、通訊費(fèi)補(bǔ)貼，個(gè)稅如何處理，如何進(jìn)行節(jié)稅設(shè)計(jì)

14.免費(fèi)班車、實(shí)報(bào)實(shí)銷、通訊補(bǔ)貼，個(gè)稅如何處理，如何進(jìn)行節(jié)稅設(shè)計(jì)

15.私車公用中個(gè)人所得稅節(jié)稅設(shè)計(jì)，企業(yè)所得稅扣除原則、增值稅能否抵扣問(wèn)題詳解

16.企業(yè)為職工報(bào)銷差旅費(fèi)、差旅費(fèi)津貼、考察費(fèi)、旅游費(fèi)，如何征收個(gè)稅

17.延伸問(wèn)題：如何界定差旅費(fèi)、考察費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、旅游費(fèi)？企業(yè)所得稅扣除有何規(guī)定

18.企業(yè)為職工報(bào)銷培訓(xùn)費(fèi)、學(xué)費(fèi)、、體檢費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)，如何征收個(gè)稅

19.生活補(bǔ)助費(fèi)、救濟(jì)金、特殊津貼、工傷補(bǔ)助，如何征收個(gè)稅

20.延伸問(wèn)題：辦公室職工飲用水，是否需要征收個(gè)稅

21.本節(jié)要點(diǎn)及財(cái)富節(jié)稅設(shè)計(jì)要點(diǎn)小結(jié)

模塊四“敏感”科目（費(fèi)用類、往來(lái)類、營(yíng)業(yè)外支出類）的個(gè)人所得稅檢查要點(diǎn)及節(jié)稅設(shè)計(jì)

1.銷售費(fèi)用中個(gè)人所得稅的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，哪種促銷方式最省稅？

2.管理費(fèi)用中個(gè)人所得稅的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：異常月份、大額支出、異常物品，您都說(shuō)的清嗎

3.財(cái)務(wù)費(fèi)用中個(gè)人所得稅的稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，支付個(gè)人利息，有息OR無(wú)息？哪種更劃算

4.往來(lái)科目中個(gè)人所得稅的稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：有往無(wú)來(lái)？小心按20%征收個(gè)稅

5.營(yíng)業(yè)外支出科目中個(gè)人所得稅的稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：不是所有支付給個(gè)人的所得，都是“其他所得”

6.本節(jié)要點(diǎn)及財(cái)富節(jié)稅設(shè)計(jì)要點(diǎn)小結(jié)

模塊五 社保入稅后的繳費(fèi)節(jié)稅設(shè)計(jì)

一、社保費(fèi)新政梳理

1.“放管服”改革,2018年7月1日?qǐng)?zhí)行最新社保政策要點(diǎn)（人社部發(fā)[2018]25號(hào)、稅總函[2018]176號(hào)、國(guó)發(fā)[2018]18號(hào)）

2.社會(huì)保險(xiǎn)體系及構(gòu)成

3.養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)的定義、申報(bào)條件、辦理流程、繳存比例及基本用途等

4.醫(yī)療社會(huì)保險(xiǎn)的定義、申報(bào)條件、辦理流程、繳存比例及基本用途等

5.工傷保險(xiǎn)的定義、申報(bào)條件、辦理流程、繳存比例及基本用途等

6.失業(yè)保險(xiǎn)的定義、申報(bào)條件、辦理流程、繳存比例及基本用途等

7.生育保險(xiǎn)的定義、申報(bào)條件、辦理流程、繳存比例及基本用途等

二、國(guó)地稅合并后社保費(fèi)的繳費(fèi)節(jié)稅設(shè)計(jì)

1.如何確定社保費(fèi)的繳費(fèi)基數(shù)，如何確定工資總額

2.使用學(xué)生實(shí)習(xí)、超齡雇傭、小時(shí)工、兼職工等特殊用工是 否納入企業(yè)繳費(fèi)基數(shù)

3.少繳納社保費(fèi)需要承擔(dān)何種法律責(zé)任與失信代價(jià)

4.國(guó)地稅合并后由原社保局負(fù)責(zé)的企業(yè)以前年度少繳、沒(méi)繳的社保如何處理？否納入稽核范圍

5.如何補(bǔ)繳以前年度少繳、欠繳的社保費(fèi)，是否存在滯納金及罰款？數(shù)額如何確定

6.勞務(wù)派遣、勞務(wù)外包、人力資源外包等特殊用工方式的社保費(fèi)的實(shí)務(wù)處理

7.國(guó)地稅合并后傳統(tǒng)用工的匹配方式或結(jié)算方式，需要如何調(diào)整

8.國(guó)地稅合并后社保參保、繳納情況對(duì)第三方人力公司的影響及違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

9.如何將高成本的全日制人員轉(zhuǎn)型成更有價(jià)值競(jìng)爭(zhēng)力的靈活用工方式

10.社保與個(gè)稅不匹配的風(fēng)險(xiǎn)如何應(yīng)對(duì)？如何與稅局有效溝通

11.什么是非全日制用工？如何轉(zhuǎn)變成非全日制用工？如何簽訂合同

12.什么是臨時(shí)工，實(shí)習(xí)生，見(jiàn)習(xí)生，返聘退休人員？如何繳納社保費(fèi)，如何簽訂合同

13.異地社保、社保代管、自愿放棄社保、農(nóng)民工社保，存在哪些風(fēng)險(xiǎn)，如何化解

14.構(gòu)建商業(yè)模式：如何通過(guò)一人公司、用工平臺(tái)化解社保風(fēng)險(xiǎn)，減低企業(yè)成本

15.本節(jié)要點(diǎn)及財(cái)富節(jié)費(fèi)設(shè)計(jì)要點(diǎn)小結(jié)

16:30課程結(jié)束

宋老師

宋老師有著多年稅務(wù)局稽查工作與高校講師經(jīng)驗(yàn)，多次在各級(jí)稅務(wù)系統(tǒng)、稅校及企業(yè)內(nèi)訓(xùn)授課，是國(guó)家總局名師名課候選人。擅長(zhǎng)地方各稅政策解答，稅務(wù)稽查實(shí)務(wù)案例分析講解，個(gè)人所得稅實(shí)務(wù)籌劃，稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)防范，中國(guó)稅制改革及發(fā)展方向，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，稅務(wù)師資格證等培訓(xùn)項(xiàng)目。是該省稅收業(yè)務(wù)領(lǐng)軍人才、省稽查人才庫(kù)、省稽查能手，承擔(dān)國(guó)家級(jí)、省市級(jí)等課題若干篇。

我要報(bào)名

在線報(bào)名：新個(gè)稅法下薪酬設(shè)計(jì)、社保風(fēng)控與財(cái)富管理(青島)

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