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課程介紹

公司上市過(guò)程中需要關(guān)注和解決的問(wèn)題很多，稅收也是其中不可忽視的一個(gè)方面，稅收問(wèn)題解決不當(dāng)也將直接影響企業(yè)的上市融資安排。為了減少稅收對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的干預(yù)，合理的控制稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，解決上市掛牌過(guò)程中現(xiàn)實(shí)和潛在的稅收問(wèn)題，同時(shí)也規(guī)范企業(yè)經(jīng)營(yíng)當(dāng)中的各種業(yè)務(wù)的稅務(wù)處理，特開(kāi)設(shè)本課程。本次授課將通過(guò)典型案例來(lái)分析公司上市、新三板掛牌以及日常經(jīng)營(yíng)中的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，從案例到政策再到具體的解決方案，深入淺出，環(huán)環(huán)相扣。

課程大綱

一、掛牌上市前的稅務(wù)管理策略和操作要點(diǎn)

1.稅收對(duì)于上市掛牌的影響

2.上市前的稅收管理策略

3.以前年度歷史遺留問(wèn)題的稅務(wù)處理

二、股改的個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)防范及案例借鑒

1.股改業(yè)務(wù)的基本操作方式和類型

2.股改的稅收實(shí)質(zhì)認(rèn)定

3.個(gè)人的個(gè)稅基本處理原則

4. 國(guó)稅函[1998]333號(hào)和國(guó)家稅務(wù)總局公告2015年第80號(hào)的執(zhí)行與操作

5.不同類型的股改適用的稅收政策

6.股改業(yè)務(wù)個(gè)稅實(shí)踐操作經(jīng)驗(yàn)分享

三、個(gè)人股權(quán)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)的政策解讀與案例借鑒

1.個(gè)人股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為的內(nèi)涵外延

2.個(gè)人股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入的確認(rèn)與實(shí)踐操作

3.政策允許的低價(jià)轉(zhuǎn)讓股權(quán)行為的界定

4.內(nèi)部轉(zhuǎn)讓股權(quán)的理解與適用

5.股權(quán)轉(zhuǎn)讓成本的確認(rèn)與操作

6.股權(quán)轉(zhuǎn)讓納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的確認(rèn)及政策沖突

7.個(gè)人股權(quán)轉(zhuǎn)讓稅收負(fù)擔(dān)的優(yōu)化

四、無(wú)償贈(zèng)送股權(quán)、低價(jià)轉(zhuǎn)讓股權(quán)等多種股權(quán)激勵(lì)模式的財(cái)稅處理和案例操作

1.無(wú)償贈(zèng)送和低價(jià)轉(zhuǎn)讓股權(quán)的產(chǎn)生原因

2.無(wú)償贈(zèng)送和低價(jià)轉(zhuǎn)讓股權(quán)業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)

3. 無(wú)償贈(zèng)送和低價(jià)轉(zhuǎn)讓股權(quán)在稅收上如何認(rèn)定處理

4. 無(wú)償贈(zèng)送和低價(jià)轉(zhuǎn)讓股權(quán)的的稅收籌劃安排

5.上市前的股權(quán)激勵(lì)設(shè)計(jì)中的稅收考量

五、股權(quán)架構(gòu)搭建中的稅務(wù)考量因素和案例借鑒

1.稅收對(duì)股權(quán)架構(gòu)的影響

2.股權(quán)架構(gòu)搭建中的稅收考量因素

3.某企業(yè)股權(quán)架構(gòu)搭建失敗案例

4.典型的架構(gòu)設(shè)計(jì)

六、補(bǔ)繳稅款問(wèn)題的處理和案例借鑒

1.企業(yè)上市稅收成本的考量與均衡

2.審計(jì)調(diào)整的稅收處理

3.與主管稅收機(jī)關(guān)的溝通的要點(diǎn)和方式

4.補(bǔ)繳稅款中的操作技巧

七、引入投資者和轉(zhuǎn)增股本事項(xiàng)的稅收爭(zhēng)議點(diǎn)和案例借鑒

1.引入戰(zhàn)略投資者存在的稅收問(wèn)題

2.稅收問(wèn)題對(duì)未來(lái)的影響

3.如何在恰當(dāng)?shù)臅r(shí)間點(diǎn)管理稅收

4.增資合同簽訂中對(duì)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避

八、關(guān)聯(lián)交易中的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)隱患及案例借鑒

1.關(guān)聯(lián)交易中稅收問(wèn)題概覽

2.關(guān)聯(lián)交易中稅務(wù)機(jī)關(guān)關(guān)注的要點(diǎn)

3.如何規(guī)避關(guān)聯(lián)交易中的稅收風(fēng)險(xiǎn)及安排

九、“借殼上市”過(guò)程中應(yīng)該注意的稅收陷阱與稅收管理失敗案例借鑒

1.借殼上市的操作要點(diǎn)

2.稅收對(duì)借殼上市的影響

3.借殼上市中的稅收政策規(guī)定

4.某企業(yè)借殼上市稅務(wù)稽查案例分享

5.如何規(guī)避借殼上市中的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

十、大股東套現(xiàn)中的策略選擇及管理規(guī)劃要點(diǎn)和案例借鑒

1.不同套現(xiàn)方式中的稅收問(wèn)題

2.套現(xiàn)中涉及到的稅收政策分析

3.如何管理套現(xiàn)中的稅務(wù)成本

4.典型的企業(yè)操作案例

十一、某企業(yè)上市前的并購(gòu)重組稅收案例分享

徐老師

畢業(yè)于長(zhǎng)春稅務(wù)學(xué)院（原屬國(guó)家稅務(wù)總局系統(tǒng)）稅務(wù)系，曾代表學(xué)校參加“德勤稅務(wù)精英挑戰(zhàn)賽”。畢業(yè)后進(jìn)入北京鑫稅廣通稅務(wù)師事務(wù)所（任職單位為北京市3A級(jí)稅務(wù)師事務(wù)所）工作，擔(dān)任公司稅務(wù)技術(shù)中心總監(jiān)，多家專業(yè)機(jī)構(gòu)的特約專家。致力于具體的稅收政策研究應(yīng)用與稅法實(shí)踐工作，曾為中國(guó)工商銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)通號(hào)、保利地產(chǎn)、方大集團(tuán)、漢能控股、中國(guó)水電、中國(guó)鐵建、上海醫(yī)藥等多家大中型企業(yè)提供過(guò)稅務(wù)咨詢、稅務(wù)審計(jì)和稅務(wù)培訓(xùn)等專業(yè)服務(wù)。

擅長(zhǎng)領(lǐng)域：

徐賀老師通曉中國(guó)稅收政策及相關(guān)財(cái)稅法規(guī)，擅長(zhǎng)將稅務(wù)知識(shí)與企業(yè)運(yùn)營(yíng)實(shí)際相結(jié)合，能站在商業(yè)模式設(shè)計(jì)和企業(yè)流程管理的角度提出解決稅務(wù)問(wèn)題的方案。服務(wù)的客戶群體涵蓋制造業(yè)、流通業(yè)、金融保險(xiǎn)、科技、醫(yī)藥、能源、礦業(yè)以及房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)等行業(yè)。

徐賀老師對(duì)企業(yè)上市稅收管理中有著獨(dú)到的見(jiàn)解和豐富的經(jīng)驗(yàn)，曾經(jīng)為多家大企業(yè)企業(yè)集團(tuán)提供過(guò)企業(yè)重組方面的稅務(wù)咨詢服務(wù)。

講課特色：

徐賀老師已經(jīng)累計(jì)為稅務(wù)機(jī)關(guān)機(jī)關(guān)（山東國(guó)稅、黑龍江國(guó)稅、湖北地稅、海南地稅、豐臺(tái)地稅、武漢地稅以及徐州國(guó)稅等）、多家大中型企業(yè)（中國(guó)工商銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中牧股份、中國(guó)通號(hào)、方大集團(tuán)、安華保險(xiǎn)等）以及機(jī)構(gòu)（清華大學(xué)、中央財(cái)經(jīng)大學(xué)、國(guó)家會(huì)計(jì)學(xué)院、信澤金商學(xué)院、中國(guó)稅網(wǎng)、中稅網(wǎng)、聚智共贏、理道財(cái)稅、中華會(huì)計(jì)網(wǎng)校、中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師協(xié)會(huì)、北京市融資阻力協(xié)會(huì)、東奧網(wǎng)校、第一稅務(wù)、協(xié)同共享等）進(jìn)行過(guò)數(shù)百場(chǎng)的稅務(wù)演講和培訓(xùn)，演講內(nèi)容涵蓋企業(yè)所得稅匯算清繳、并購(gòu)重組稅務(wù)管理、房地產(chǎn)稅收以及“營(yíng)改增”等，稅務(wù)培訓(xùn)的水平和效果得到了聽(tīng)眾的一致好評(píng)，善于將晦澀難懂的稅法用通俗易懂且不失嚴(yán)謹(jǐn)?shù)恼Z(yǔ)言表達(dá)出來(lái)，能夠結(jié)合自身豐富的稅務(wù)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)向聽(tīng)眾講解如何理解和應(yīng)用稅收政策法規(guī)。賀老師已經(jīng)出版?zhèn)€人專著《資本交易稅務(wù)管理指南及案例剖析》（中國(guó)稅務(wù)出版社出版），稅收實(shí)務(wù)界第一本以實(shí)際案例形式解讀應(yīng)用資本交易稅收政策的專著，該書(shū)出版后受到了大企業(yè)集團(tuán)，律師事務(wù)所，證券公司投行部、財(cái)稅專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)以及稅務(wù)機(jī)關(guān)等的相關(guān)人士的大力關(guān)注。另外，在經(jīng)常就財(cái)稅熱點(diǎn)問(wèn)題接受《中國(guó)稅務(wù)報(bào)》和《財(cái)會(huì)信報(bào)》等采訪，同時(shí)在相關(guān)專業(yè)媒體發(fā)表了數(shù)十篇專業(yè)文章。

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在線報(bào)名：民企上市前常見(jiàn)稅務(wù)問(wèn)題應(yīng)對(duì)(廣州)

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