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課程背景：

浙江省營業(yè)稅改征增值稅已于2012年7月31日獲批，定于2012年12月1日完成新舊稅制轉(zhuǎn)換，時間十分緊迫。各地陸續(xù)舉辦了不少類型的培訓(xùn)班，但這些培訓(xùn)班的內(nèi)容基本側(cè)重對營改增改革的宣傳、政策的介紹，很少涉及實務(wù)操作和疑難問題的解析。從試點地區(qū)的眾多情況看，營改增以后，由于諸多混合經(jīng)營、兼營涉稅事項的出現(xiàn)和增值稅申報表主附表的組成和結(jié)構(gòu)的明顯改變，給財務(wù)人員在辦稅流程、會計核算和納稅申報等帶來很多實際操作的困難。為了保證在新稅制運行后能夠熟練處理涉稅事項，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人以及辦稅人員在新稅制實施前學(xué)習(xí)疑難問題的處理，正確進(jìn)行稅務(wù)申報成為當(dāng)務(wù)之急。

培訓(xùn)受眾:

財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)主管、企業(yè)高級管理人員等。

課程大綱:

第一：最新政策環(huán)境之 溫故而知新篇

1、營業(yè)稅改征增值稅背景、指導(dǎo)思想和基本原則

2、（財稅[2011]110號）（財稅[2011]111號）（財稅[2011]131號）（財稅[2012]53號）（財會[2012]13號）

總局令第22號---50號……..

第二：試點運行地區(qū)企業(yè)問題處理之 前車之鑒篇

防止在上海 北京 “營改增”企業(yè)運營中出現(xiàn)的問題重復(fù)出現(xiàn)是聰明的決策

1、上海 北京試點企業(yè)實務(wù)運行情況與經(jīng)驗分享

2、上海 北京企業(yè)試點期間熱點問題解決方案及參考價值分享

3、上海 北京部分企業(yè)短期稅負(fù)增加的情況如何避免或變通

4、“營改增”試點不斷擴(kuò)圍，進(jìn)一步打通和延伸增值稅抵扣鏈條

第三：實務(wù)操作--稅收籌劃--焦點問題處理之 兵來將擋篇

1.增值稅一般納稅人申報表填寫與申報實務(wù)

2.增值稅小規(guī)模納稅人申報表填寫與申報操作

3.營改增試點企業(yè)相關(guān)會計核算與處理：

（ 1、）試點納稅人差額征稅的會計處理

（ 2、）增值稅期末留抵稅額的會計處理

（ 3、）取得過渡性財政扶持資金的會計處理

4、焦點問題-應(yīng)納稅額的計算

（1）應(yīng)稅服務(wù)范圍如何確定？和原營業(yè)稅稅目注釋有何區(qū)別？

（2）納稅人資格如何認(rèn)定？有特殊規(guī)定嗎？

（3）一般納稅人向試點地區(qū)和非試點地區(qū)取得各類發(fā)票分別要注意哪些問題？

（4）原差額征收的交通運輸業(yè)和國際貨物運輸代理等行業(yè)應(yīng)取得哪些合法扣額或扣稅憑證？如何計算稅額扣除？如何進(jìn)行納稅申報？

（5）一般納稅人進(jìn)項稅額抵扣憑據(jù)有哪些重要變化？如何計算抵扣？

（6）哪些業(yè)務(wù)原來不能取得增值稅發(fā)票的業(yè)務(wù)，現(xiàn)在可取得增值稅專用發(fā)票？

（7）哪些業(yè)務(wù)原來需作進(jìn)項轉(zhuǎn)出，現(xiàn)在不需作進(jìn)項轉(zhuǎn)出？

（8）開具增值稅專用發(fā)票后發(fā)生應(yīng)稅服務(wù)中止、折讓和開票有誤等情形，銷售額如何確定？

（9）試點地區(qū)的原增值稅一般納稅人兼營應(yīng)稅服務(wù)的，其2012年11月期末留抵稅額可以從應(yīng)稅服務(wù)的銷項稅額中抵扣嗎？

（10）在2012年11月30日（含）之前簽訂的尚未執(zhí)行完畢的租賃合同如何納稅？

第四.積極應(yīng)對改革的機(jī)遇和挑戰(zhàn) 之審時度勢篇

引起上游服務(wù)供應(yīng)商的稅負(fù)變化

對新的服務(wù)招標(biāo)策略應(yīng)該考慮哪些風(fēng)險

對非直接試點企業(yè)的成本與價格影響

與公司管理層的戰(zhàn)略溝通 與稅務(wù)機(jī)關(guān)的溝通和反饋

如何借助增值稅改革提升企業(yè)的利潤？

如何借助增值稅改革優(yōu)化企業(yè)的現(xiàn)金流管理？

如何借助增值稅改革優(yōu)化企業(yè)的供應(yīng)鏈管理？

（風(fēng)險點：廣泛兼營混業(yè)經(jīng)營風(fēng)險；高扣低率的虛開；多檔稅率的暫時性過渡風(fēng)險 勞務(wù)增值稅專用發(fā)票虛開….）

焉老師

增值稅 出口退稅首席稅務(wù)培訓(xùn)專家，執(zhí)業(yè)注冊會計師，某稅務(wù)師事務(wù)所副所長，國內(nèi)資深出口退稅業(yè)務(wù)專家，國際貿(mào)易權(quán)威網(wǎng)站專家組成員，同時分別擔(dān)任兩大沿海城市企業(yè)聯(lián)合會專家組成員及外商投資企業(yè)協(xié)會稅務(wù)顧問。具有全盤業(yè)務(wù)處理和良好的職業(yè)判斷能力。擅長稅務(wù)合規(guī)性審閱，風(fēng)險控制盡職調(diào)查以及稅收籌劃。焉梅老師憑借豐富的理論與實踐經(jīng)驗, 采用大量親身經(jīng)歷的策劃實踐案例，深入淺出地分析，來啟發(fā)和開發(fā)聽眾的思路，舉辦專題培訓(xùn)數(shù)百場。被業(yè)界譽為增值稅 出口退稅首席稅務(wù)培訓(xùn)專家。

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