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課程介紹：

管理會計的目標是為企業創造價值。企業運營決策的科學性和有效性是創造價值的前提和保障。本課程從企業創造價值的目標出發，以績效管理的視角，結合企業運營決策的過程、結果，構建決策管理會計、執行管理會計和評價管理會計的理論框架與實踐應用。本課程用互動式教學，讓學員充分參與其中，對于厘清企業績效評價指標體系的誤區，提升決策的有效性具有很大的幫助。

課程目標

1.明確績效評價體系的誤區

2.理解企業決策過程容易忽視的制約因素

3.構建基于約束理論的有效產出績效評價體系

4.掌握決策管理會計的核心要素

5.理解執行管理會計的關鍵關節

課程對象：

企業財務高管及非財務高管

課程大綱：

引子:企業年度業績與模型公式解析

第一節 企業年度工作計劃如何制定

一、工作計劃要素PDCA管理循環

二、年度營銷計劃的制定

三、年度經營管理計劃的內容

第二節 年度計劃下的目標分解管理

一、企業目標體系的制定

二、企業目標設定的程序與流程

三、企業如何才能制定合適的目標課堂練習：制定***工作目標

四、企業各層目標如何制定

五、各部門內部目標分解的具體步驟

第三節關鍵績效指標（KPI）體系與企業計劃解析

一、企業關鍵績效指標（KPI）要點介紹

二、企業與個人的關鍵業績指標分類

三、關鍵業績指標在目標考核中的應用

四、根據關鍵業績指標設計工作目標

五、關鍵業績指標的選擇標準

六、企業關鍵成效領域分析課堂練習

第四節 具體崗位關鍵業績指標KPI的設計方法

一、關鍵業績指標的設計步驟

二、工作目標如何設定課堂練習

第五節 高級管理中心構建與企業業績考核暨評價

一、企業財務管理中心之劃分責任

二、企業各責任中心的類型與解析

三、作業成本法在企業財務管理中的運用

四、企業建立財務管理系統流程之解析

五、以責任中心為主體的業績考核與評價

六、基于EVA的業績考核與評價

七、基于戰略的業績考核與評價

八、企業財務管理系統圖構建與不斷優化圖

案例分析：某企業業績考核與評價

第六節 不同財務預測與方法在企業運營決策中的運用

一、貢獻毛益分析法與案例分析

二、差別分析法與案例分析

三、相關成本分析法與案例分析

四、成本平衡點分析法與案例分析

第七節 低階財務預測與分析對企業運營決策的支持

一、不追加專屬成本時：新產品開發的品種決策案例分析

二、追加專屬成本時：新產品開發的品種決策案例分析

三、生產能力無法轉移時：虧損產品是否停產的決策案例分析

四、生產能力可以轉移時：虧損產品是否停產的決策案例分析

五、特殊價格追加訂貨的決策案例分析

六、產品加工程度的決策案例分析

七、零部件自制或外購的決策案例分析

八、生產工藝技術方案的決策案例分析

九、利潤最大化定價法：定價決策案例分析方法

十、全部成本加成定價法：定價決策案例分析方法

十一、變動成本加成定價法：定價決策案例分析方法

第八節 中階財務預測與分析對企業運營決策的支持

一、固定資產的平均年成本與案例解析

二、不宜大修引起的固定資產更新投資決策方法與案例

三、不適用引起的更新投資決策方法與案例

四、陳舊引起的更新投資決策方法與案例

第九節 高階財務預測與分析對企業運營決策的支持

一、企業決策相關信息的識別與如何收集

案例：新產品的上市銷售時機決策

二、如何評價特殊業務訂單的承接與決策分析

案例：產品制造商一次銷售訂單承接決策

三、如何評價零部件自制與外購的決策分析

案例：共享單車制造商的自制與外購的多種組合方案選擇

四、企業產品的定決策分析與運用

五、企業的產品&客戶&業務分部增減與決策分析

徐老師

徐老師 曾在千億級大型集團企業、中國前三甲行業企業，近30年在大型央企，世界500強及制造業上市公司歷任財經高管在世界500強中的上市公司從事財務管理、預算管理、資本、投資融資以及發展戰略等工作25年，并有5家上市前籌備、上市過程及上市后管理等親身經歷，是國內極少數主講課程及咨詢項目能涉及央企、中外合資企業以及民營企業的高端綜合型老師。在企業的資本、財務及稅務“四棲”實戰專家講師&咨詢師等

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