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課程背景

企業(yè)舞弊是指企業(yè)內(nèi)部人員（組織層、管理層、員工層等不同層級）、外部人員（供應(yīng)商、采購商等關(guān)聯(lián)方）主觀上采用偽造、欺詐、詐騙等手段來獲取不當或非法經(jīng)濟利益的主觀故意行為。財務(wù)舞弊的行為本體本身就是惡意的，即采用違規(guī)、違法的手段和行為，以達到侵害企業(yè)利益，或利用、誘導(dǎo)社會公眾的信任，從而達到利益的不當占取。

近年來，瑞幸咖啡的 22 億元收入舞弊案、康美藥業(yè)的 887 億現(xiàn)金造假舞弊案、康得新的 119 億銷售收入造假案……每一起案件都讓人觸目驚心。而阿里巴巴、京東商城、騰訊、大連萬達等新興互聯(lián)網(wǎng)公司也陸續(xù)曝出了企業(yè)舞弊案件，甚至已經(jīng)倒下的樂視網(wǎng)、OFO（共享單車）在某種程度上也是死于了企業(yè)舞弊……。

當前，企業(yè)舞弊問題已經(jīng)成為一個毒瘤，嚴重侵蝕著上市公司的誠信和侵犯投資者的權(quán)益，嚴重擾亂正常的經(jīng)濟秩序和金融安全。如何防范企業(yè)舞弊已成為企業(yè)界、金融界、監(jiān)管界高度關(guān)注的熱點問題。近年來，雖然各項公司法、公司治理、財務(wù)運營的規(guī)制在不斷完善，監(jiān)管力度也在不斷加強，但企業(yè)舞弊手法也越來越隱蔽化、多樣化，從單一手法到多種手段相結(jié)合，從簡單的數(shù)據(jù)造假到資金的體外循環(huán)，從個人舞弊、部門（團隊）舞弊，發(fā)展到有組織的系統(tǒng)性舞弊。

企業(yè)舞弊的根源和動因究竟在哪兒？如何甄別舞弊信號和偵測舞弊風險？如何自上而下的通過內(nèi)控、技術(shù)、規(guī)制等手段來規(guī)避舞弊風險，最大程度減少因舞弊而導(dǎo)致的損失？

本次培訓(xùn)即為針對以上問題，從“由表及里”“由外到內(nèi)”“由宏觀至微觀”對企業(yè)舞弊進行深度剖析，從而為有效防范和偵測企業(yè)內(nèi)部舞弊提供重要的審計指導(dǎo)和防范思路。

授課對象

本培訓(xùn)內(nèi)容適合但不限于各類金融機構(gòu)、非銀金融機構(gòu)、互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)、電商平臺等機構(gòu)的審計部門、信息科技部門、合規(guī)內(nèi)控部門、運營管理部門、風險管理等相關(guān)業(yè)務(wù)部門和職能部門的專業(yè)人員。

課程收益

通過本次培訓(xùn)，可系統(tǒng)性提升企業(yè)審計稽核、內(nèi)控合規(guī)及風險管理等部門對企業(yè)舞弊問題及現(xiàn)象、舞弊偵測與實施的的清晰認知，同時對于企業(yè)管理層的治理意識、合規(guī)意識和風險管理及企業(yè)風控能力培養(yǎng)方面等均有重要的提升作用。

課程大綱

一.企業(yè)舞弊及其特征概述

(一) 舞弊內(nèi)涵及理論

1. 舞弊內(nèi)涵與界定

2. 舞弊三角理論與一角理論

(二) 企業(yè)舞弊行為及其特征

1. 業(yè)務(wù)舞弊行為

2. 管理舞弊行為

3. 財務(wù)舞弊行為

4. 其他舞弊行為

(三) 企業(yè)舞弊動因與類型

1. 舞弊動因分析：管理層；員工層

2. 舞弊類型分析：財務(wù)報表舞弊；計算機舞弊

(四) 國內(nèi)外典型企業(yè)舞弊案例解析

二.企業(yè)常見舞弊手段與偵測指標

(一) 企業(yè)舞弊常見手段與現(xiàn)象

1. 企業(yè)五大業(yè)務(wù)循環(huán)解析

2. 銷售與收入循環(huán)舞弊

3. 采購與付款循環(huán)舞弊

4. 生產(chǎn)與存貨循環(huán)舞弊

5. 投資與籌資循環(huán)舞弊

6. 貨幣資金循環(huán)舞弊

7. 其他舞弊手段和現(xiàn)象

(二) 企業(yè)舞弊偵測指標

1. 財務(wù)指標偵測

2. 財務(wù)政策偵測

3. 經(jīng)營策略偵測

4. 資金流動偵測

5. 其他因素偵測

6. 財務(wù)報表偵測

三. 企業(yè)舞弊偵測技術(shù)與實施程序

(一) 企業(yè)舞弊偵測技術(shù)

1. 業(yè)務(wù)邏輯判定技術(shù)

2. 大數(shù)據(jù)審計技術(shù)

3. 計算機輔助審計技術(shù)

(二) 企業(yè)舞弊審計實施程序

1. “望聞問切”四原則

2. 風險評估階段

3. 控制測試階段

4. 實質(zhì)性程序執(zhí)行階段

5. 審計溝通階段

6. 審計報告意見出具意見

四. 企業(yè)員工舞弊案例及審計分析

(一) 企業(yè)員工舞弊案件描述

(二) 企業(yè)員工舞弊識別與偵測

(三) 企業(yè)員工舞弊審計實施

(四) 企業(yè)員工舞弊審計總結(jié)

五. 企業(yè)管理層舞弊案例及審計分析

(一) 企業(yè)管理層舞弊案件描述

(二) 企業(yè)管理層舞弊識別與偵測

(三) 企業(yè)管理層舞弊審計實施

(四) 企業(yè)管理層舞弊審計總結(jié)

六. 企業(yè)財務(wù)報表舞弊案例及審計分析

(一) 財務(wù)報表舞弊案件描述

(二) 財務(wù)報表舞弊識別與偵測

(三) 財務(wù)報表舞弊審計實施

(四) 財務(wù)報表舞弊審計總結(jié)

七. 計算機舞弊案例及審計分析

(一) 計算機舞弊案件描述

(二) 計算機舞弊識別與偵測

(三) 計算機舞弊審計實施

(四) 計算機舞弊審計總結(jié)

八. 基于審計視角的企業(yè)舞弊問題思考

(一) 企業(yè)文化與經(jīng)營倫理方面

(二) 公司治理與審計治理方面

(三) 企業(yè)內(nèi)控與風險管理方面

(四) 公司經(jīng)營戰(zhàn)略和策略方面

(五) 財務(wù)管理與業(yè)務(wù)管理方面

(六) 內(nèi)部合謀與外部合謀問題

(七) 其他方面

梁老師

梁力軍老師簡介

梁力軍，管理學博士、工商管理雙博士后，現(xiàn)北京信息科技大學信管學院副教授、碩士生導(dǎo)師。北京市課程思政教學名師、北京信息科技大學教學名師。兼華北電力大學經(jīng)濟管理學院專碩校外導(dǎo)師、河北大學管理學院學碩校外導(dǎo)師。

1.資歷簡介/CURRICULUM VITAE

銀行從業(yè)十余年，具有豐富的銀行實踐實戰(zhàn)與工作經(jīng)驗

原國際知名公司IBM高級風險管理咨詢師

原加拿大Algorithmics（奧格）首席風險咨詢師

原東南融通系統(tǒng)工程有限公司風險管理部總經(jīng)理

原財蘊天下有限責任公司總經(jīng)理

2.專業(yè)資格/PROFESSIONAL QUALIFICATION

CTP（國際財資管理師）

工信部互聯(lián)網(wǎng)金融高級管理師

國際區(qū)塊鏈創(chuàng)新應(yīng)用聯(lián)盟專家委員會理事

亞洲區(qū)塊鏈產(chǎn)業(yè)研究院學術(shù)專家委員會委員

中國企業(yè)財務(wù)管理協(xié)會專家

北京審計學會專業(yè)委員會電子數(shù)據(jù)專委會委員

北京市網(wǎng)絡(luò)法學研究會理事

北京城市管理學會專家會員

大成方略納稅人俱樂部授課專家

美國管理協(xié)會（AMA）、國際金融理財標準委員會（FPSB）、北京當代金融培訓(xùn)有限公司、北郵在線互聯(lián)網(wǎng)金融風險教育學院等機構(gòu)授課專家

國家審計署計算機審計培訓(xùn)中級班“會計信息系統(tǒng)、ERP與審計”專任教師

浦發(fā)銀行總行高級業(yè)務(wù)人員晉升考試題設(shè)計專家（操作風險與貸后管理）

2014年中國金融理財師大賽評委、2014年香港財務(wù)策劃師年會大陸特邀演講嘉賓、2017年中國理財師專業(yè)大賽評委。

3.職業(yè)經(jīng)歷/CAREER EXPERIENCE

銀行工作經(jīng)歷：1998年7月至2007年9月，曾在河北銀行車站支行、以及華夏銀行石家莊分行信息技術(shù)部、會計部、個人金融部、建設(shè)北大街支行從業(yè)10年；2009年5月至10月曾在北京農(nóng)村商業(yè)銀行總行發(fā)展與營銷部掛職副總經(jīng)理。具有豐富的銀行實務(wù)工作經(jīng)驗和管理經(jīng)驗。

IT企業(yè)經(jīng)歷：2010年6月至2014年1月，曾在IBM公司（GBS、SWG）、AlgorithMics（奧格）公司、東南融通系統(tǒng)工程有限公司等國際和國內(nèi)知名公司從業(yè)5年。具有豐富的IT項目實施和風險管控咨詢實施、項目管理經(jīng)驗。

培訓(xùn)公司經(jīng)歷：2014年2月至2015年5月，曾在北京當代金融培訓(xùn)有限公司擔任財蘊天下有限責任公司總經(jīng)理、理財資訊總部總經(jīng)理、金融研究院風險管理研究總監(jiān)等職。具有豐富的互聯(lián)網(wǎng)金融風險、風險管控、金融理財培訓(xùn)經(jīng)驗。

高校經(jīng)歷：2015年9月進入北京信息科技大學信息管理學院，現(xiàn)任副教授、碩士生導(dǎo)師，計算機審計系主任。授課與研究方向：審計實務(wù)與案例分析、內(nèi)部審計、稅法、管理會計、會計信息系統(tǒng)與審計等。著有《金融科技概論》《互聯(lián)網(wǎng)金融風險審計：新科技－新金融－新審計》《會計信息系統(tǒng)、ERP基礎(chǔ)與審計》《商業(yè)銀行核心競爭力影響因素與提升機制研究》《商業(yè)銀行操作風險管控能力研究：評價與提升機制研究》《行為審計學》等專著或教材，發(fā)表學術(shù)論文40余篇。

4.授課風格/TEACHING STYLE

授課風格務(wù)實和富有感染力，能將復(fù)雜的金融理論、現(xiàn)代技術(shù)以淺顯易懂的方式、結(jié)合金融實際進行講解，講座邏輯性和條理性強、講座內(nèi)容具有準確的關(guān)注點定位；每次培訓(xùn)和講座，均受到了參訓(xùn)人員的廣泛好評和充分認可。

5.主講課程/COURSES TAUGHT

(1)金融科技應(yīng)用類課程

《人工智能－智能時代的金融裂變與未來金融》

《開放銀行：銀行業(yè)態(tài)與模式的重構(gòu)革命》

《人工智能技術(shù)發(fā)展及金融應(yīng)用》

《區(qū)塊鏈技術(shù)與數(shù)字貨幣在金融場景中的應(yīng)用》

《大數(shù)據(jù)時代下金融風險評估與風控手段》

《大數(shù)據(jù)之畫像與精準營銷》

《大數(shù)據(jù)金融與場景金融應(yīng)用》

《信用卡之大數(shù)據(jù)營銷與產(chǎn)品創(chuàng)新》

《數(shù)字時代下商業(yè)銀行線上產(chǎn)品創(chuàng)新設(shè)計、營銷管理與風險管控》

(2)銀行數(shù)字轉(zhuǎn)型類課程

《數(shù)據(jù)時代下的商業(yè)銀行應(yīng)對與變革》

《銀行的演進、發(fā)展與未來》

《銀行4.0－數(shù)字金融與智能金融的到來》

《銀行的未來與未來的銀行：數(shù)字化銀行》

《零售金融與場景化數(shù)字營銷》

《新時代商業(yè)銀行戰(zhàn)略變革與轉(zhuǎn)型發(fā)展致勝之道》

《新常態(tài)下城商銀行轉(zhuǎn)型發(fā)展與應(yīng)變之道》

《個人金融信息安全保護及風險防控》

(3)風險管理類課程

《互聯(lián)網(wǎng)金融風險的發(fā)展及其風險管控》

《商業(yè)銀行的互聯(lián)網(wǎng)金融風險創(chuàng)新之路》

《商業(yè)銀行運營管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型與風險管控策略解析》

《商業(yè)銀行金融風險管控》

(4)資金管理與支付類課程

《新常態(tài)與新生態(tài)下汽車金融之新發(fā)展與新突破》

《企業(yè)營運資金管理》

《資金智能化管理實務(wù)》

《企業(yè)供應(yīng)鏈金融實務(wù)案例解析》

《企業(yè)新金融與財資管理》

《數(shù)字時代下的供應(yīng)鏈與供應(yīng)鏈金融發(fā)展》

《跨境支付的前沿技術(shù)應(yīng)用及風險管控》

(5)審計實務(wù)類課程

《信息科技風險管理與IT審計》

《互聯(lián)網(wǎng)+時代下的數(shù)據(jù)應(yīng)用與審計發(fā)展》

《現(xiàn)代金融審計與互聯(lián)網(wǎng)金融風險審計》

《信息技術(shù)與大數(shù)據(jù)審計》

《舞弊的蛛絲馬跡：舞弊內(nèi)審實案精粹》

《舞弊審計實務(wù)與案例分析》

《財務(wù)報表舞弊偵測及審計》

6.授課服務(wù)機構(gòu)/TEACHING EXPERIENCE

近年來為國內(nèi)政府機構(gòu)、金融機構(gòu)、商業(yè)銀行等高級管理人員、專業(yè)人員、理財師，以及企業(yè)家、高校師生等進行了金融科技、零售金融、供應(yīng)鏈金融、大數(shù)據(jù)金融、風險管控、金融審計與金融理財?shù)确矫娴挠懻摷笆谡n數(shù)百場，參訓(xùn)人數(shù)達數(shù)萬人。

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