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課程背景：

在黨中央、國務(wù)院的堅強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，新冠肺炎疫情防控工作取得了重要進(jìn)展。同時，國家和地方陸續(xù)出臺了一系列支持疫情防控和復(fù)產(chǎn)復(fù)工的政策，政策機(jī)遇難得，必須準(zhǔn)確把握。本次課程擬對相關(guān)財稅政策做一個梳理，便于納稅人把控財稅風(fēng)險，盡享稅收優(yōu)惠。

課程收益：

本課程全部采用“實操案例剖析”授課形式解析疫情期間減稅降費(fèi)新動向，打破常規(guī)的“政策通讀”理論式授課形式，沒有“空洞”的講解，只有“實操”的應(yīng)用。

通過本課程的學(xué)習(xí)，你將獲得以下幾個方面的專業(yè)提升：

?及時全面了解減稅降費(fèi)新動向，作好涉稅業(yè)務(wù)調(diào)整！

?了解兩會新政，規(guī)范合同簽訂，降低企業(yè)稅負(fù)與成本！

?了解改革背后的稅收，掌控業(yè)務(wù)應(yīng)對，籌劃從基礎(chǔ)開始；

?員工利益關(guān)乎企業(yè)發(fā)展，在規(guī)范的前提下，守住員工每一份得失；

課程對象：

財務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、財務(wù)人員等

課程方式：

講師講授+案例分析+實操演練

課程大綱

（政策解讀+案例分析）

第一講 個稅社保方面的優(yōu)惠政策解讀

1、涉及疫情的哪些補(bǔ)貼、補(bǔ)助免征個人所得稅

2、單位發(fā)放給員工防疫用品是否繳納個稅、單位購置的防疫用品在增值稅和企業(yè)所得稅上如何處理

3、抗擊疫情，工會經(jīng)費(fèi)的使用新規(guī)解讀

4、企業(yè)如何享受社保、公積金方面的減免、免繳、緩繳優(yōu)惠政策

5、社保方面的優(yōu)惠政策對個人繳納部分及個人利益的影響

第二講 增值稅上的優(yōu)惠政策

1、哪些企業(yè)可以享受免征增值稅、留抵稅額退稅新政，具體操作過程中的注意事項

2、適用免稅政策的企業(yè)開票報稅及賬務(wù)處理事項

3、留抵稅額退稅新政的政策依據(jù)、適用對象及退稅額的確定

4、財政補(bǔ)貼、免租金在增值稅和企業(yè)所得稅的處理注意事項

5、一般納稅人轉(zhuǎn)小規(guī)模納稅人政策延期解讀

6、不征稅收入的稅收風(fēng)險

第三講 企業(yè)所得稅上的優(yōu)惠政策

1、抗擊疫情，關(guān)于對疫情防控重點(diǎn)物資生產(chǎn)企業(yè)實行一次性扣除的優(yōu)惠政策的相關(guān)事項

2、小微企業(yè)、個體工商戶緩繳企業(yè)所得稅新政解讀

3、支持復(fù)工復(fù)產(chǎn)的相關(guān)政策的注意事項

第四講 捐贈相關(guān)稅收優(yōu)惠政策

1、捐贈稅前扣除的三類標(biāo)準(zhǔn)，哪些捐贈可以全額扣除

2、捐贈對象的擴(kuò)容和票據(jù)要求的放寬

3、捐贈涉及的視同銷售及其他特殊稅收政策解讀

4、實操篇——公司名義的捐贈和個人名義的捐款如何在匯算清繳時予以扣除

第五講 疫情新政對企業(yè)“購銷”業(yè)務(wù)有何影響？

01、財稅體制改革對合同簽訂有何影響？如何實現(xiàn)減稅？

02、機(jī)械設(shè)備采購合同，簽訂有何技巧？如何實現(xiàn)節(jié)稅？

03、活動板房、物資、電梯等材料采購，合同簽訂有何技巧？如何實現(xiàn)節(jié)稅？

04、合同收、付款條款與涉稅業(yè)務(wù)的勾稽關(guān)系，發(fā)票、納稅如何規(guī)范管控？

05、“稅后金額”合同簽訂有何技巧，風(fēng)險如何防范？

06、不同形式下“違約金、賠償金”發(fā)票如何開具？

07、所謂的“三流合一”有沒有政策依據(jù)？如何規(guī)避風(fēng)險？

08、明明很規(guī)范，為什么收到的卻是“失控發(fā)票”，如何規(guī)避風(fēng)險？

09、合同決定稅收，“商場進(jìn)場費(fèi)”如何籌劃納稅？

10、有“采購進(jìn)貨”卻無“銷售出貨”，不做“假賬”也能降低稅負(fù)？

第六講 疫情新政對企業(yè)“經(jīng)營”業(yè)務(wù)有何影響？

01、增值稅納稅人身份如何選擇？可以實現(xiàn)稅負(fù)最低？如何轉(zhuǎn)換？

02、公司的廣告到底該如何投放？企業(yè)稅負(fù)最低？

03、籌建期間的“開辦費(fèi)”，也可以納稅籌劃！

04、企業(yè)有利潤，個人股東“如何分紅”，稅負(fù)最低？

05、跨期租賃收入如何確認(rèn)？可以實現(xiàn)納稅籌劃！

06、很少出現(xiàn)“售后回購”業(yè)務(wù)，其實納稅籌劃空間很大！

07、如何理解和把握手續(xù)費(fèi)、傭金的概念、范圍與實操籌劃？

08、如何讓企業(yè)“業(yè)務(wù)招待費(fèi)”開支，稅前扣除達(dá)到極致！

09、不動產(chǎn)出租，“免租期”稅收如何繳納？如何納稅籌劃？

10、借款費(fèi)用稅前扣除類型都有哪些？（資本化與費(fèi)用化、金融機(jī)構(gòu)的借款、非關(guān)聯(lián)方企業(yè)借款、關(guān)聯(lián)方借款、對個人的借款、投資未到位時的借款、無償資金拆借等），如何實現(xiàn)節(jié)稅籌劃？

11、如何通過“視同銷售”實現(xiàn)企業(yè)稅負(fù)調(diào)節(jié)？

第七講 疫情新政對企業(yè)“員工薪酬”有何影響？

01、兩會后，員工社保到底要怎么交最合適？

02、增值稅法出臺后，報酬支付按“工資薪金”還是“勞務(wù)報酬”？誰納稅最少？

03、企業(yè)年終及業(yè)績獎，如何發(fā)放？可實現(xiàn)個人所得稅節(jié)稅。

04、非全日制用工，勞務(wù)報酬支付方式不合規(guī)，就得多交稅。

05、百萬高薪制員工，如果進(jìn)行納稅籌劃？

06、私車公用、員工福利等個人所得稅風(fēng)險把控及處理技巧！

07、離職所得的個稅問題(解除合同、離退休、退休再任職、提前退休、內(nèi)部退養(yǎng))如何處理？

08、對表現(xiàn)優(yōu)秀的員工提供免費(fèi)旅游，有何涉稅風(fēng)險？如何規(guī)避？

09、新個人所得稅法實施后，哪些點(diǎn)可以實現(xiàn)節(jié)稅籌劃？

10、高凈值人員資產(chǎn)配置與稅收繳納，如何達(dá)到最優(yōu)？

11、非居民納稅人、無住所納稅人，個人所得稅繳納有何特殊規(guī)定？

課程總結(jié)與回顧

1、課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧

2、答疑解惑

吳老師

吳百華老師

中稅講師經(jīng)紀(jì)獨(dú)家合作講師

注冊會計師

注冊稅務(wù)師

美國注冊管理會計師

納稅人學(xué)堂特聘講師

內(nèi)蒙古稅務(wù)稽查局全區(qū)業(yè)務(wù)培訓(xùn)特聘講師

現(xiàn)任：尤尼泰稅務(wù)師事務(wù)所有限公司（5A級） 合伙人

現(xiàn)任：南通燕園智財科技有限公司股東 副總經(jīng)理

現(xiàn)任：上海謙赫企業(yè)管理有限公司 合伙人、財稅總監(jiān)

現(xiàn)任：南通正元工程項目管理有限公司 財務(wù)總監(jiān)

現(xiàn)任：江蘇南通三建集團(tuán)股份有限公司 財稅顧問

現(xiàn)任：南通天恒園林景觀工程有限公司 財稅顧問

現(xiàn)任：云匯環(huán)保科技南通有限公司 財稅顧問

曾任：國家能源集團(tuán)多家下屬公司 財務(wù)經(jīng)理

曾任：南通建通工程項目管理有限公司 財務(wù)總監(jiān)

曾任：南通諾德瑞海洋工程研究院有限公司 財務(wù)總監(jiān)

擅長領(lǐng)域：稅收新政解讀、關(guān)賬技巧、社保入稅籌劃、稽查風(fēng)險應(yīng)對、建安企業(yè)涉稅風(fēng)險管控

吳百華老師深耕于財稅領(lǐng)域多年，曾就職于500強(qiáng)上市央企，理論功底扎實、業(yè)務(wù)經(jīng)驗豐富，曾獲得“集團(tuán)公司二級獎?wù)?rdquo;，“中央企業(yè)技術(shù)能手”等榮譽(yù)稱號。深諳建安行業(yè)的財稅管理,長期從事一線的財稅培訓(xùn)、咨詢、顧問及稅務(wù)籌劃方案落地工作。吳老師憑借扎實的理論基礎(chǔ)和豐富的實戰(zhàn)經(jīng)驗，長期從事中級會計職稱、稅務(wù)師考試的線上及線下輔導(dǎo)工作，主講科目包括會計實務(wù)、財務(wù)管理、稅一稅二涉稅實務(wù)等科目，學(xué)員通過率達(dá)80%以上。

實戰(zhàn)經(jīng)驗：

★ 南通諾德瑞海洋工程研究院有限公司丨財務(wù)總監(jiān)

→A級納稅人評定，高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定，股權(quán)架構(gòu)設(shè)計與落地，稅收籌劃

公司初創(chuàng)期發(fā)展良好，但有如下問題：

（1）發(fā)展初期財務(wù)管理較為粗放，存在很多歷史遺留問題，對公司長遠(yuǎn)發(fā)展乃至上市不利。

（2）公司股份在老板和老板娘手中，公司高管追隨老板多年，沒有股份，缺乏安全感，離職率較高。

（3）設(shè)計員工工資高，個稅稅負(fù)重，同時培養(yǎng)需要較長周期，但同行挖角嚴(yán)重，留不住人才。

（4）公司毛利率較高，企業(yè)所得稅稅負(fù)較重。

本人接手后主要做了以下方面工作

（1）梳理排查企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險，逐步規(guī)范，三年后企業(yè)并評為A級納稅人。

（2）循序漸進(jìn)，與業(yè)務(wù)部門配合幫助企業(yè)先評上中小型科技企業(yè)，后又評上高新技術(shù)企業(yè)，并爭取財政補(bǔ)貼獎勵超過700萬元。

（3）通過稅率優(yōu)惠、研發(fā)費(fèi)用加計扣除、傭金代理費(fèi)的合規(guī)支出、職工薪酬體系的完善，有效降低企業(yè)的所得稅稅負(fù)至1.75%。

（4）通過必要的股權(quán)架構(gòu)設(shè)計，既做到風(fēng)險隔離，又起到避稅的效果，同時滿足對高管和核心員工的股權(quán)激勵，也為公司上市提供了必要的準(zhǔn)備。

★ 南通建通工程項目管理有限公司丨財務(wù)總監(jiān)

→配合企業(yè)順利從核定征收過渡至查賬征收，建立并完善公司的財務(wù)管理制度。

入職伊始，公司財務(wù)管理水平不高，稅務(wù)風(fēng)險較大，資金管理缺乏統(tǒng)籌規(guī)劃，財務(wù)管理人員專業(yè)水平不夠。接手后從建立完善的財務(wù)管理制度、優(yōu)化人力資源配置加強(qiáng)梯隊建設(shè)、做好資金和稅務(wù)風(fēng)險的把控三個角度入手，通過三年時間的努力，工作初見成效。公司財務(wù)核算水平得到明顯提升，無論是自營項目還是掛靠項目，均能夠及時的取得成本票據(jù)；資金管理方面能夠做到供需平衡，并通過稅易貸、票據(jù)貼現(xiàn)方式有效降低企業(yè)資金成本，節(jié)約財務(wù)費(fèi)用超過100萬元；稅務(wù)管理方面，有效降低了取得虛開發(fā)票、偷稅漏稅等涉稅風(fēng)險，企業(yè)順利從核定征收過渡至查賬征收，并通過有效的管控，累計為企業(yè)節(jié)稅300多萬元；人員管理方面，通過必要的財務(wù)培訓(xùn)、定期輪崗等方式，不斷提升財務(wù)工作人員的工作能力水平。

★國家能源集團(tuán)丨多家下屬公司財務(wù)經(jīng)理

→負(fù)責(zé)火電、風(fēng)電、生物質(zhì)發(fā)電企業(yè)、財務(wù)共享中心的日常財務(wù)核算、資金及稅務(wù)管理工作

通過業(yè)務(wù)流程的梳理和必要的模板，提高了合并報表的編制效率，所在公司合并報表的編制速度由原來的三個工作日降為一個工作日，而且員工不用加班；通過利用外幣貸款，短期融資券，票據(jù)貼現(xiàn)等方式降低公司財務(wù)成本，公司的年融資成本降至當(dāng)年度貸款基準(zhǔn)利率的77%；通過梳理業(yè)務(wù)流程，合理利用加計扣除、即征即退等稅收優(yōu)惠政策，合法合規(guī)降低火電及風(fēng)電企業(yè)增值稅和企業(yè)所得稅，累計節(jié)約稅款300多萬元；集團(tuán)公司財務(wù)技能大賽，取得團(tuán)體第一、個人第二的優(yōu)異成績，獲得“集團(tuán)公司二級獎?wù)?rdquo;，“中央企業(yè)技術(shù)能手”等榮譽(yù)稱號。

部分授課案例：

?給內(nèi)蒙古自治區(qū)全區(qū)稽查干部，廣東、江蘇及青海稅局開展培訓(xùn)。培訓(xùn)課題包括但不限于：《雙打——打虛打騙專題》《大數(shù)據(jù)云計算背景下的納稅風(fēng)險識別和應(yīng)用》《稅收風(fēng)險管理——打虛打騙實務(wù)及稽查思路探討》《減稅降費(fèi)圍繞六穩(wěn)六保展開》《建安企業(yè)常見財稅問題及稽查思路》，憑借課程極強(qiáng)的實操和落地性，深受學(xué)員好評！

?先后給國家能源投資集團(tuán)、南方電網(wǎng)公司、中國銀行、三建集團(tuán)等知名企業(yè)做過企業(yè)內(nèi)訓(xùn)。課題包括但不限于：《電票時代及智能征管方式下企業(yè)稅務(wù)證據(jù)鏈管理》《2020年稅收新政盤點(diǎn)及解析》《個稅、社保新規(guī)及企業(yè)人力成本控制》《財務(wù)報表編制技巧及分析解讀》《建安企業(yè)財稅實務(wù)操作技巧》《企業(yè)所得稅匯算清繳前的稅收籌劃》，有效幫助學(xué)員樹立了新時期財務(wù)管理的新思路。

?會計島、燕園財稅、釘釘旗下麥稅企業(yè)服務(wù)線上講師，直播和錄播課程經(jīng)驗豐富，還曾給浙江稅局和內(nèi)蒙古稅局做過線上培訓(xùn)，錄制的課程還入選過工信部“企業(yè)微課”線上培訓(xùn)平臺。線上課程的課題包括但不限于：《查賬征收方式下的建安企業(yè)財稅疑難問題解析》《企業(yè)借款的涉稅風(fēng)險控制》《稅改背景下職工薪酬的涉稅處理》《共度時艱—小微企業(yè)如何盡享稅收優(yōu)惠》《如何做好首次個人所得稅匯算清繳》《年終關(guān)賬前的注意事項》等。

主講課程

《稅務(wù)管理及籌劃》

《企業(yè)經(jīng)營中30個涉稅疑難問題詳解》

《個稅、社保新規(guī)及企業(yè)人力成本控制》

《大數(shù)據(jù)模式下的發(fā)票風(fēng)險防范及節(jié)稅方略》

《社保入稅背景下的年賬關(guān)賬技巧及匯繳規(guī)劃》

《電票時代及智能征管方式下企業(yè)稅務(wù)涉稅風(fēng)險管理》

授課風(fēng)格：

?嚴(yán)謹(jǐn)專業(yè)，邏輯思維能力強(qiáng)，緊扣企業(yè)發(fā)展核心需求。

?親切謙和，善于啟發(fā)引導(dǎo)，給學(xué)員營造輕松愉悅的學(xué)習(xí)氛圍。

?深入淺出，將理論體系與實戰(zhàn)經(jīng)驗相結(jié)合，將抽象理論具體化簡單化，通俗易懂。

部分服務(wù)客戶：

稅務(wù)局客戶：內(nèi)蒙古稅務(wù)局，青海省稅務(wù)局，廣東茂名稅務(wù)局，江蘇連云港稅務(wù)局

培訓(xùn)機(jī)構(gòu)客戶：燕園財稅、財貓云、會計島、企宣教育、弘智教育、上元教育、云南愛爾信、釘釘旗下麥稅企服、弗蘭克等

企業(yè)內(nèi)訓(xùn)客戶：中國銀行、農(nóng)業(yè)銀行、南方電網(wǎng)、國家能源集團(tuán)、江蘇南通三建集團(tuán)、中環(huán)集團(tuán)、尚法律所等

機(jī)關(guān)單位客戶：江蘇省中小企業(yè)協(xié)會、廣州市建筑業(yè)協(xié)會、南通市發(fā)改委經(jīng)信委等

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