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課程背景：

研究開發(fā)費加計扣除是企業(yè)所得稅的一個十分重要的優(yōu)惠政策，國家稅務總局為了納稅人充分享受該政策，口徑一變再變，越來越有利于納稅人，許多納稅人與高新技術企業(yè)口徑相互混淆，給納稅人要么不能充分享受，要么隱藏著巨大稅務風險。

課程收益：

全面掌握研究開發(fā)費加計扣除的各個細節(jié)，規(guī)避風險，應享盡享。

課程對象：

財務總監(jiān)、所得稅會計，成本會計、研發(fā)高管

課程方式：

講師講授+案例分析+實操演練

課程大綱

第一講 研發(fā)活動的界定

一、會計界定

1、《企業(yè)會計準則第6號——無形資產(chǎn)》

2、《小企業(yè)會計準則》

3、《企業(yè)會計制度》

二、企業(yè)所得稅界定

1、研發(fā)費用加計扣除與研發(fā)費用據(jù)實扣除

2、研發(fā)費用的費用化和資本化處理方式

3、負面清單行業(yè)

4、七類一般的知識性、技術性活動不適用加計扣除政策

第二講：企業(yè)研發(fā)活動主要形式及核算要求

一、自主研發(fā)

二、委托研發(fā)

三、合作研發(fā)

四、集中研發(fā)

五、關聯(lián)方和關聯(lián)關系

六：控制

第三講：企業(yè)研發(fā)活動核算要求

一、“研發(fā)支出”輔助賬

1、自主研發(fā)

2、委托研發(fā)

3、合作研發(fā)

4、集中研發(fā)

二、“研發(fā)支出”輔助賬匯總表

第四講：允許加計扣除的研發(fā)費用

一、人員人工費用

二、直接投入費用

三、折舊費用

四、無形資產(chǎn)攤銷

五、新產(chǎn)品設計費、新工藝規(guī)程制定費、新藥研制的臨床試驗費、勘探開發(fā)技術的現(xiàn)場試驗費。

六、其他相關費用

七、下腳料、殘次品、中間試制品等特殊收入

八、研發(fā)費用資本化的時點

九、失敗的研發(fā)活動所發(fā)生的研發(fā)費用

十、委托境外研發(fā)

第五講：與高新技術企業(yè)認定口徑區(qū)別

結語：主要內(nèi)容回顧、現(xiàn)場答疑解惑

蔡老師

蔡桂如老師 企業(yè)財稅管理實戰(zhàn)專家

企業(yè)財稅培訓實戰(zhàn)專家

中稅講師經(jīng)紀合作講師

高級會計師

注冊會計師

注冊高級企業(yè)風險管理師

中南財經(jīng)政法大學兼職教授

常州市地方稅務局稽查顧問

常州市注冊會計師協(xié)會副會長

常州市地方稅務分局特邀監(jiān)察員

永誠聯(lián)合會計師事務所首席會計師

中國注冊會計師協(xié)會后續(xù)教育師資

江蘇省注冊會計師協(xié)會后續(xù)教育師資

湖南省注冊會計師協(xié)會后續(xù)教育師資

海南省注冊會計師協(xié)會后續(xù)教育師資

復旦大學總裁班、上海交通大學總裁班特聘教授

曾任：常州市財政局 副局長

曾任：常州會計師事務所 所長

曾任：常州投資集團有限公司 總裁

曾任：江蘇天奇物流系統(tǒng)工程股份有限公司 獨立董事

現(xiàn)任：常州注冊會計師協(xié)會 副會長

現(xiàn)任：江蘇嘉和利管理顧問有限公司 董事長

現(xiàn)任：無錫雙象超纖材料股份有限公司 獨立董事

擅長領域：財稅疑難問題處理、稅務規(guī)劃劃、稅收風險識別與防范、稅務稽查應對技巧、財務管理與分析等

→蔡老師是國內(nèi)實戰(zhàn)派財稅培訓專家，從事財稅工作28年，累計開展培訓1000多場次，先后擔任200多家企業(yè)財稅顧問。擅長用稅收政策解決企業(yè)管理問題，在多年的稅務咨詢實踐中對各類企業(yè)內(nèi)部管理及稅收政策有非常深入的研究。

蔡老師專注于企業(yè)財稅領域，對現(xiàn)今企業(yè)在財稅政策下如何發(fā)展具有獨特的視角和敏銳的洞察力。蔡老師憑借堅實的理論基礎和豐富的實戰(zhàn)經(jīng)驗，曾先后為500多家企業(yè)提供過培訓及咨詢服務，針對企業(yè)實際情況對癥下藥，合理進行納稅籌劃，使企業(yè)用足用好政策，在不違背稅法的前提下達到了合理避稅、降低企業(yè)稅收成本的目的。并常年為各類企業(yè)制定實戰(zhàn)輔導、財稅風險防控體系及專項節(jié)稅服務，指導解決企業(yè)各類財稅問題，有效提升了企業(yè)管理者和經(jīng)營者的財稅理念。

實戰(zhàn)經(jīng)驗：

?在全國首次為上市公司全信股份，收購常州康耐特環(huán)保科技有限公司（以下簡稱“常康環(huán)保”）5位股東100%股權對賭失敗退回個人所得稅9046萬。在維護納稅人合法權益方面做出了積極努力。

?代理江蘇巨凝集團股權轉讓案，成功幫助企業(yè)節(jié)稅18000萬。

?代理常州楊子餐飲有限公司追繳營業(yè)稅案，有效幫助企業(yè)節(jié)稅1000萬，被常州市地方稅務局授予納稅人保護官。

部分授課案例：

?宜安建設集團 返聘4期

?江蘇天行稅務集團 返聘15期

?海南省注冊會計師協(xié)會 返聘2期

?中南財經(jīng)政法大學稅務學院 返聘5期

?中南財經(jīng)政法大學稅務學院 返聘5期

?中國注冊會計師協(xié)會后續(xù)教育授課 返聘6期

?湖南省注冊會計師協(xié)會后續(xù)教育授課 返聘12次

?江蘇省注冊稅務師協(xié)會后續(xù)教育授課 返聘10期

?江蘇省注冊會計師協(xié)會后續(xù)教育授課 返聘20期

?中財訊（江西）智能科技股份有限公司 返聘11期

?湖南省注冊會計師協(xié)會注冊會計師后續(xù)教育授課 返聘12期

主講課程

《企業(yè)重組稅務規(guī)劃》

《企業(yè)股權頂層設計》

《2020企業(yè)年終關賬稅務掌控》

《研究開發(fā)費加計扣除深度解析》

《企業(yè)所得稅匯算清繳全方位解析》

授課風格：

◇ 親切謙和，善于啟發(fā)引導，給學員營造輕松愉悅的學習氛圍。

◇ 嚴謹專業(yè)，邏輯思維能力強，善于從企業(yè)情況切入視角，緊扣企業(yè)發(fā)展核心需求。

◇ 深入淺出，將理論體系與實戰(zhàn)經(jīng)驗相結合，將復雜理論簡單化，案例貼切，通俗易懂。

部分服務客戶：

常州千紅生化制藥、江蘇一汽鑄造股份有限公司、常州豐盛光電科技股份有限公司、中華恐龍園、黑牡丹集團、常州創(chuàng)業(yè)房地產(chǎn)、天盛控股、江蘇南方軸承、常州商業(yè)銀行、中國建設銀行、亞邦集團、常州第一人民醫(yī)院、常州銀晶光電、宜安建設、江蘇天行稅務集團、南京新工集團、萬寶集團等等

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