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【課程背景】

企業(yè)內(nèi)部控制是現(xiàn)代企業(yè)制度中不可忽視的重要內(nèi)容,同時也是現(xiàn)代企業(yè)管理的重要手段,企業(yè)內(nèi)部控制制度貫穿在企業(yè)經(jīng)營活動各個環(huán)節(jié)中,在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理活動中,發(fā)揮著自我調(diào)節(jié)或是自我約束的重要作用。

內(nèi)部控制評價體系,既能確保企業(yè)內(nèi)部控制制度的有效落實,同時還能助推企業(yè)戰(zhàn)略的順利執(zhí)行。是以,創(chuàng)建科學(xué)有效的內(nèi)部控制評價體系是新形勢背景下,也就是落實企業(yè)內(nèi)部控制制度要求,更是有效確保企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略順利實施的基石。

如何識別出舞弊行為及其隱瞞方法，使企業(yè)在內(nèi)審部門的監(jiān)督與服務(wù)中求效益？企業(yè)內(nèi)部審計工作涉及到方方面面，到底該如何抓重點呢?業(yè)務(wù)部門對內(nèi)審人員頗多敵視，如何與被審單位溝通和化解沖突呢?內(nèi)部審計正由傳統(tǒng)的財務(wù)審計向內(nèi)控審計、管理審計與風(fēng)險審計為重點的風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬣D(zhuǎn)變。如何突破傳統(tǒng)審計障礙，練就高超實戰(zhàn)技巧，是擺在內(nèi)審人員面前的一道難題，也是我們必須要正視的課題。

【課程收益】

熟悉內(nèi)部控制的要素、內(nèi)容及實施路徑

知悉如何搭建內(nèi)部控制體系

掌握內(nèi)部控制制度的建設(shè)重點及方法

了解內(nèi)部控制評價體系的修正措施

掌握內(nèi)部控制的評價重點及方法

提高部門內(nèi)部各審計人員的內(nèi)審管理能力

深刻理解新時期內(nèi)部審計的目標(biāo)與職能定位

重新對標(biāo)工作中的審計程序與方法，切實提高審計工作效率和效果

【課程大綱】

內(nèi)控模塊

一、如何加強內(nèi)部控制評價體系建設(shè)

1、內(nèi)部控制評價體系建設(shè)概述

2、內(nèi)部控制評價體系存在的不足

(1)內(nèi)部控制評價體系全面性較低

(2)內(nèi)部控制評價權(quán)責(zé)關(guān)系不明晰

(3)內(nèi)部控制評價約束力不足

(4)常見的內(nèi)控誤區(qū)

3、加強內(nèi)部控制評價體系建設(shè)的策略

(1)提升內(nèi)部控制評價體系覆蓋范圍

(2)細化內(nèi)部控制評價權(quán)責(zé)關(guān)系

(3)將內(nèi)部控制評價同績效考核間聯(lián)系起來

二、企業(yè)內(nèi)部控制和風(fēng)險管理要求

1、內(nèi)部控制目標(biāo)及原則

2、內(nèi)部控制五要素

3、內(nèi)部控制內(nèi)容及失敗案例

4、內(nèi)部控制活動及措施

5、內(nèi)部控制評價方法及內(nèi)控審計

三、企業(yè)內(nèi)部控制及評價

1、企業(yè)內(nèi)部控制的理論基礎(chǔ)--基本規(guī)范

2、企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引

3、評估內(nèi)部控制的重點風(fēng)險點

4、內(nèi)部控制評價制度

5、內(nèi)部控制審計程序步驟

6、內(nèi)部控制評價報告

內(nèi)審模塊

一、內(nèi)部審計的主要內(nèi)容

（一）準(zhǔn)確地確定審計評價內(nèi)容

1、深入了解外部環(huán)境及運營流程

2、對項目的可行性研究和經(jīng)濟生存研究進行嚴格審查。

3、對資源估計以及項目所制定的各個方面，如“流程圖”、“計劃評估法”和“關(guān)鍵路徑法”等進行審查。

4、對計劃購置的設(shè)備、材料以及與項目有關(guān)的物資供應(yīng)等進行審查。

5、對財務(wù)預(yù)算成本、現(xiàn)金流量和預(yù)期時間等進行仔細審查。

6、對控制系統(tǒng)和控制程序進行審查，內(nèi)部審計人員通過審查，應(yīng)指出預(yù)測、決策中的不當(dāng)之處，并提出適當(dāng)?shù)母倪M建議。

7、對財務(wù)報表、會計賬簿、記賬憑證及原始單據(jù)進行抽查，資金流水及合同并更單獨進行詳細核查

（二）合理地分析審計評價事項

1、審計評價要把握原則

1)分清責(zé)任，區(qū)別對待。

2)換位思考，擺正位置。

3)緊扣主題，慎重處理。

4)結(jié)論恰當(dāng)，建議可行。

2、審計評價要抓住重點

1)用指標(biāo)數(shù)字量化業(yè)績、

2)反映業(yè)績或政績的前提是指標(biāo)合理，

3)數(shù)字真實可靠

3、審計評價要客觀謹慎

1)評價結(jié)合客觀條件進行分析，善于透過現(xiàn)象抓住本質(zhì)；

2)評價要謹慎，審什么就評什么，要有針對性；

3)評價要分清責(zé)權(quán)，問題要分析產(chǎn)生的主、客觀原因，“讓有問題的人跑不了，沒問題的人冤不著”

（三）客觀的對審計測試流程及分析結(jié)果進行記錄

1、目標(biāo)責(zé)任考核法

2、標(biāo)準(zhǔn)差異法

3、因素分析法

4、概率分析法

5、社會調(diào)查法民意測驗法

6、平衡計分卡

7、量化積分法比較法總量和比率相結(jié)合法

二、內(nèi)部審計的方法及應(yīng)對

1、內(nèi)部審計的順勢、借勢和造勢

審計部門的從無到有、從不健全到健全、審計認知從不普及到普及

2、將內(nèi)部審計制度的建立由被動要求導(dǎo)向主動需要

3、將內(nèi)部審計范圍由財務(wù)收支審計擴圍向管理、效益審計

4、變內(nèi)部審計由事后審計為主向事前、事中控制為主

5、發(fā)現(xiàn)問題的溝通及詳情確認

三、審計報告撰寫

1、審計報告，應(yīng)包括評價的時間范圍內(nèi)容，結(jié)論意見和建議等方面

2、審計報告內(nèi)容須評價工作量、工作效果、工作成本、工作效率和工作質(zhì)量控制

3、審計報告可作為計劃和決策的參考、可將評價報告的意見和建議與獎懲掛鉤、可將評價報告的意見和建議運用于內(nèi)部業(yè)務(wù)管理。

胡老師

原恒大控股地產(chǎn)分公司（03333）項目財務(wù)總監(jiān)

★和潤科技（837746）掛牌審計負責(zé)人

★原河北方德實業(yè)集團有限公司財務(wù)總監(jiān)

★財稅實戰(zhàn)專家 注冊會計師 注冊稅務(wù)師

★中國社科院稅務(wù)律師，高級稅務(wù)信息化管理師

★滄州佰瑞會計師事務(wù)所（普通合伙）合伙人

★滄州博揚稅務(wù)師事務(wù)所有限公司總經(jīng)理

【個人簡介】

胡老師從事財稅工作20余年，曾擔(dān)任大信會計師事務(wù)所、興華會計師事務(wù)所高級項目經(jīng)理，協(xié)助十幾家中小型新銳企業(yè)財務(wù)規(guī)范，稅務(wù)合規(guī)，成本最低并順利走向資本市場；協(xié)助多家地產(chǎn)企業(yè)接受稅務(wù)稽查，使企業(yè)順利通過且得到董事會高度認可；協(xié)助恒大子公司跟蹤預(yù)算及工程造價對外鑒定工作，為公司挽回損失數(shù)千萬；現(xiàn)任某會計師事務(wù)所合伙人、某事務(wù)所有限公司總經(jīng)理，致力于做能解決學(xué)員問題的財稅名師、同時做解決企業(yè)財稅問題的高級咨詢顧問。

胡老師在多年的財稅管理、審計、稅籌實踐工作中，核心關(guān)注點即審查業(yè)務(wù)合同及圍繞業(yè)務(wù)設(shè)計合同，總結(jié)了一套基于業(yè)、財、稅融合基礎(chǔ)上的合同控稅方法，以長期積累的大量的實戰(zhàn)實操案例指導(dǎo)教學(xué)及方案落地，對中小企發(fā)展中各階段的財稅問題及解決方案有較為貼近的思路，為幫助中小企業(yè)財稅規(guī)范并通過財稅規(guī)范實現(xiàn)企業(yè)價值。

胡老師累計服務(wù)專業(yè)培訓(xùn)機構(gòu)及大型企業(yè)100余家，培訓(xùn)學(xué)員萬余人次，足跡遍布全國百余個城市。先后主持多個企業(yè)稅務(wù)籌劃咨詢項目，幫助企業(yè)成功實現(xiàn)安全節(jié)稅和風(fēng)險規(guī)避。

【課程領(lǐng)域】

獨家品牌課程（大型論壇/公開課/總裁班）

1.《企業(yè)經(jīng)營決策中的稅收籌劃與稅務(wù)風(fēng)險控制》

2.《個人所得稅匯算清繳及風(fēng)險管理》

3.《稅收籌劃與企業(yè)利潤創(chuàng)造》

4.《企業(yè)所得稅匯算清繳及關(guān)賬、調(diào)賬技巧》

5.《房地產(chǎn)開發(fā)項目全流程納稅管理與籌劃》

6.《企業(yè)捐贈稅收籌劃與稅收熱點問題》

7.《建安企業(yè)納稅風(fēng)險管理與籌劃》

8.《疫情期間稅收優(yōu)惠政策案例解析》

【授課風(fēng)格】

胡老師對于財稅知識講解細膩、稅收法規(guī)解析到位，案例豐富，實務(wù)性強；深入淺出且幽默風(fēng)趣，積極互動，善于比喻、歸納；擅長從原理、本質(zhì)分析問題，深刻透徹。課程傾向于合同節(jié)稅、企業(yè)納稅籌劃、企業(yè)稅務(wù)管理，實用性強，即學(xué)即會，即學(xué)即用，深入、及時、恰當(dāng)?shù)慕鉀Q中小企業(yè)的財稅問題。

故事與案例的融洽結(jié)合；管理與執(zhí)行的實效輸出；幽默與智慧的精神收獲；

思維與態(tài)度的雙重提升；互動與動手的研討訓(xùn)練；實效與業(yè)績的結(jié)果導(dǎo)向。

【服務(wù)客戶】

專業(yè)培訓(xùn)機構(gòu)：中稅網(wǎng)、大成方略、華東理工大學(xué)、延慶教委、企宣教育

稅務(wù)機關(guān)：成都國稅、中山國稅、滄州國稅、航天信息、稅友集團

工業(yè)制造：中鐵集團、長春一汽、漆谷隆仕達、齊齊哈爾鐵路局

銀行金融：佛山招商銀行、北京農(nóng)商銀行、呼市中信銀行、南京中行、天津農(nóng)行

地產(chǎn)建投：恒大地產(chǎn)、首開集團、滄州建投集團、河北方德集團、天成晟和地產(chǎn)

能源資源：神華集團、中鋁集團、國家電網(wǎng)、中礦資源、準(zhǔn)能集團等

商業(yè)貿(mào)易：中國煙草集團、航天科工、宏大爆破集團、社保通、鷹潭開發(fā)區(qū)等

信息技術(shù)：中國信通、中國移動、國網(wǎng)信通、中國通信建設(shè)集團、浩富易中集團

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