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課程背景：

稅收風險產(chǎn)生的根源在于經(jīng)濟業(yè)務(wù)過程，經(jīng)濟業(yè)務(wù)不僅決定經(jīng)濟合同的內(nèi)容，也決定企業(yè)稅收法律義務(wù)，經(jīng)濟合同一旦履行完畢，經(jīng)濟業(yè)務(wù)一旦發(fā)生，納稅義務(wù)就隨之產(chǎn)生。在簽訂合同之前，一定要對稅收事項評估，為了降低稅收風險，爭取最大化的稅收收益，企業(yè)必須采取適當?shù)拇胧?，通過一系列的安排，調(diào)整規(guī)范經(jīng)濟業(yè)務(wù)，以便實施納稅籌劃，企業(yè)需要同時采取合同的手段進行配合，以便實現(xiàn)經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容與形式的統(tǒng)一，特別是為經(jīng)濟業(yè)務(wù)提供有效的證明。

本課程從投資、融資、經(jīng)營活動各方面講解企業(yè)經(jīng)濟業(yè)務(wù)中的稅收風險防控措施，教給您如何在經(jīng)濟業(yè)務(wù)開始之前進行稅務(wù)規(guī)劃，以及經(jīng)濟業(yè)務(wù)結(jié)束后如何進行合理的會計處理，規(guī)避稅收風險。

課程目標：

● 了解當前的稅收最新政策并準確運用

● 掌握企業(yè)運營中常見的疑難業(yè)務(wù)稅收風險防范技巧

● 掌握特殊業(yè)務(wù)的賬務(wù)與稅務(wù)處理

● 準確把握稅收政策并運用

課程對象：

企業(yè)財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、辦稅人員及財會人員等

課程大綱

第一講：當前征管形勢與企業(yè)面臨的稅務(wù)風險

一、目前企業(yè)所得稅政策回顧

1. 金稅三期與發(fā)票系統(tǒng)升級及檢查力度的提升

2. 國地稅合并與嚴征管

3. 納稅信用與黑名單

4. 稽查雙隨機與一案雙查

5. 重大違法案件公布與多部門聯(lián)合懲戒

6. 增值稅申報與票表稅比對

7. 社會保險移交稅務(wù)部門征收

案例：嚴征管被處罰或?qū)ζ髽I(yè)出現(xiàn)影響的案例分享

互動：一人有限責任公司、農(nóng)村合作社繳納企業(yè)所得稅？個人所得稅？

第二講：年度企業(yè)所得稅主要新政深度解析

1. 《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》深度解析

2. 公益性捐贈支出企業(yè)所得稅稅前結(jié)轉(zhuǎn)扣除政策深度解析

3. 企業(yè)職工教育經(jīng)費稅前扣除比率提高到8%新政深度解析

4. 新購進的設(shè)備器具等固定資產(chǎn)單位價值不超過500萬元允許一次性稅前扣除深度解析

5. 責任保險企業(yè)所得稅稅前扣除新政深度分析

6. 企業(yè)所得稅資產(chǎn)損失稅前扣除資料留存?zhèn)洳樾抡疃冉馕?/p>

7. 延長高新技術(shù)企業(yè)和科技型中小企業(yè)虧損結(jié)轉(zhuǎn)年限政策深度解析

8. 集成電路生產(chǎn)企業(yè)有關(guān)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策深度解析

9. 服務(wù)貿(mào)易技術(shù)先進型服務(wù)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策擴圍新政深度解析

10. 進一步擴大小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策范圍深度解析

11. 研發(fā)費用加計扣除比例提高到75%新政深度解析

12. 取消委托境外研發(fā)費用加計扣除限制新政深度解析

13. 簡化企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策辦理新政深度解析

案例：各類政策對應(yīng)案例分享

互動：針對各類政策各企業(yè)遇到情況討論

第三講：收入的合法確認

1. 企業(yè)所得稅下“收入”解讀

1）收入類型分析

2）明股實債的所得稅處理

3）轉(zhuǎn)增股本涉及所得稅的處理

2. 違約金、賠償金收入的納稅鑒定

3. 微信、支付寶等支付方式控制

4. 不按投資比例分配的股息、紅利的處理

5. 增值稅、所得稅的視同銷售行為

6. 分期收款方式銷售分析

案例：各類特殊業(yè)務(wù)涉及稅務(wù)處理的分享

第四講：人工費用相關(guān)事務(wù)調(diào)整及稅收風險控制

1. 工資薪酬制定原則

2. 工資薪酬管理的風險分析

3. 工資薪酬管理風險示例分析

4. 工會經(jīng)費管理分析

5. 教育經(jīng)費管理分析

6. 傭金管理分析

7. 私車公用的管理方法

8. 差旅津貼的處理辦法

9. 通訊費用的處理方法

10. 班車管理辦法

11. 會議費處理辦法

案例：員工旅游的案例分享

案例：銷售傭金案例分享

互動：對教育經(jīng)費的處理討論等

第五講：融資活動的稅務(wù)風險及合規(guī)操作

1. 向金融企業(yè)融資

2. 向關(guān)聯(lián)方融資涉稅問題

3. 向個人集資（或個人向銀行貸款轉(zhuǎn)企業(yè)使用）

4. 向非關(guān)聯(lián)企業(yè)融資

5. 融資顧問費

6. 企業(yè)集團統(tǒng)借統(tǒng)還

7. 委托貸款

8. 企業(yè)間無息借貸的稅務(wù)風險與規(guī)避

9. 出資不足股東借款的納稅調(diào)整

10. 向個人股東借款的涉稅問題

案例：出資不足涉稅案例分享

互動：目前向個人股東借款企業(yè)如何處理，及面臨的稅務(wù)風險

第六講：資本交易涉稅合規(guī)操作

1. 抽逃出資的稅收風險

2. 轉(zhuǎn)讓股權(quán)的涉稅處理，對應(yīng)的轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的涉稅風險

3. 股息紅利分配的涉稅處理

4. 減資、撤資的涉稅處理

5. 企業(yè)合并分立中的稅收

案例：轉(zhuǎn)讓股權(quán)與轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)案例分享

徐老師

徐白老師 財稅管理實戰(zhàn)專家

12年財稅管理經(jīng)驗

中國注冊會計師

集美大學(xué)碩士研究生

上海交通大學(xué)EMBA/青島大學(xué)EMBA

曾任：青島科昂集團財務(wù)總監(jiān)

曾任：中興華會計師事務(wù)所 高級項目經(jīng)理

曾任：海信集團 風險管理及內(nèi)部控制負責人

現(xiàn)任：某集團股份有限公司 財務(wù)融資負責人

現(xiàn)任：主板擬上市上海某化工股份有限公司 獨立董事

擅長領(lǐng)域：稅務(wù)政策解讀及運用、稅務(wù)籌劃、企業(yè)上市財務(wù)及內(nèi)控規(guī)范、企業(yè)財務(wù)管理、企業(yè)資金風險管理等

實戰(zhàn)經(jīng)驗：

徐老師從事財稅管理工作十余年，在企業(yè)財務(wù)管理分析、稅收籌劃與風險管控、融資策略等方面積累了豐富的實戰(zhàn)經(jīng)驗。為各類型的公司制定合理財稅籌劃、風險管控以及合理節(jié)稅服務(wù)，助力企業(yè)解決各類財稅問題，提高企業(yè)財稅相關(guān)人員的管理和防控理念。累計服務(wù)客戶高達50多家，涉及節(jié)稅金額1000余萬元。

▲為多家公司常年提供稅務(wù)咨詢服務(wù)，部分案例：

◇為青島倍耐公司提供增值稅、所得稅、個稅等合理稅務(wù)籌劃，結(jié)合某相關(guān)財稅政策，合理籌劃企業(yè)稅收管理，幫助企業(yè)進行有效管控涉稅風險，為企業(yè)合理節(jié)約稅收成本100萬元/年。

◇為如是圖書大型文化、教育公司，提供高新技術(shù)企業(yè)、所得稅、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、增值稅等籌劃，合理規(guī)劃企業(yè)稅收管理，幫助企業(yè)合理節(jié)約稅收成本50萬元/年。

◇為浙江鴻承集團及其子公司提供合理稅收籌劃，結(jié)合某市零售行業(yè)稅收優(yōu)惠政策，為集團制定一套合理稅收計劃，幫助企業(yè)合理節(jié)約稅收成本50萬元/年。

◇為某集團股份有限公司進行 “營改增”稅收籌劃、公司間關(guān)聯(lián)交易涉稅籌劃、拆遷補償?shù)亩愂栈I劃、所得稅稅收籌劃等，結(jié)合某相關(guān)財稅風險管控和財稅優(yōu)惠政策，在合理合法的前提下，最大化的規(guī)避了稅務(wù)風險，為公司合理節(jié)約稅收成本300萬元/年。

◇為青島科昂集團籌劃集團整體上市，執(zhí)行公司稅務(wù)籌劃方案制定及落地，并完善集團內(nèi)部管控制度及保證企業(yè)安全運行，同時在合法的財稅政策和財稅風險管控下，為集團提高30%的財務(wù)核算水平及效率，最大限度的規(guī)避了公司運行中存在的財務(wù)核算、稅務(wù)等各類風險。

▲為多家公司常年提供風險管控、融資咨詢服務(wù)，部分案例：

◇為海信集團主導(dǎo)風險管理及內(nèi)部控制的建設(shè)，包括集團分公司財務(wù)審計、財務(wù)提效審計、年薪審計等工作，規(guī)范集團內(nèi)部的財務(wù)核算，完善集團內(nèi)部控制制度并保證企業(yè)安全運行，提高了20%財務(wù)核算水平效率，最大化避免公司在運行中存在的各類風險。

◇為某集團股份有限公司主導(dǎo)財務(wù)管理工作模塊化制定，執(zhí)行公司上市、購并資本操作及員工的股權(quán)激勵制度，負責公司各類融資業(yè)務(wù)，幫助企業(yè)獲得5億元融資，并優(yōu)化公司融資結(jié)構(gòu)及成本。與此同時，老師獨創(chuàng)企業(yè)資金風險管控、非正常損失、值差評審等工具，保障資金鏈安全及融資成本的降低、經(jīng)營效率提升，促進公司管理水平的提升，使公司財務(wù)管理模塊化，為企業(yè)經(jīng)濟活動提供增值服務(wù)。

部分授課案例：

●曾為濱州活塞、華仁藥業(yè)、希努爾男裝等公司提供《新會計準則的變動》、《IPO財務(wù)合規(guī)操作》、《財務(wù)核算規(guī)范化》、《內(nèi)控規(guī)范化》等課程的講解，授課5期

●為某集團股份有限公司講授《非財管理》、《全面預(yù)算管理》、《會計準則及政策解讀》、《“營改增”稅收政策解讀及應(yīng)用》、《企業(yè)內(nèi)部審計》等課程授課10期，其中《稅收政策》《全面預(yù)算管理》、《非財管理》等課程復(fù)訓(xùn)4期

●曾為海信集團、科昂集團講授《非財管理》、《全面預(yù)算管理》、《“營改增”稅收政策解讀及應(yīng)用》等課程，幫助企業(yè)更好的理解全面預(yù)算、財務(wù)管理重要性及審計的定位及作用，促進企業(yè)財務(wù)模塊化建設(shè)、財務(wù)管理水平及風險管理的建設(shè)提升。

主講課程：

《企業(yè)風險管理及內(nèi)部控制》

《2019年納稅檢查應(yīng)對》

《企業(yè)所得稅政策解析及合規(guī)操作》

《國地稅合并稅務(wù)風險排查與節(jié)稅籌劃》

《新個稅政策解讀及籌劃》

《非財務(wù)人員的財務(wù)管理》

《全年預(yù)算管理與實踐》

《從財務(wù)報表看企業(yè)經(jīng)營》

授課風格：

▲注重實用，理論聯(lián)系實踐，案例均來自講師工作多年工作經(jīng)驗積累，教會學(xué)員如何將學(xué)到的知識運用到實際工作中。

▲深入淺出，通俗易懂，實現(xiàn)枯燥的內(nèi)容生動化、復(fù)雜的內(nèi)容簡單化、抽象的內(nèi)容具體化。

▲專業(yè)嚴謹，邏輯清晰，善于剖析知識的本質(zhì)和原理，以知識落地解決問題為目標

部分服務(wù)客戶：

海信集團、海信電器、海信網(wǎng)絡(luò)科技、濱州活塞、華仁藥業(yè)、賽輪股份、貴州紅星、希努爾男裝、金傲電腦、定遠陶齒、聯(lián)眾不銹鋼、安徽省通源環(huán)境節(jié)能股份、江蘇中鼎建材集團、浙江大森建筑節(jié)能科技、廣州莊姿妮時裝、優(yōu)美軒時裝、紅貝堤服飾、遠東裝飾、志高空調(diào)、快克錫焊、濱州煙草、濰坊煙草、東莞華科電子有限公司、麗江華坪縣供電局、湛江鴻泰昌油料、中國農(nóng)業(yè)銀行徐州分行、湛江農(nóng)業(yè)銀行、株洲時代新材料股份、漢勝工業(yè)、河南濟源興華機械、河南濮陽油田信宇機械化工、四川威遠銀星實業(yè)、深圳市駿達制造廠、云南華新水泥建材投資有限公司、唐山三友熱電有限責任公司、淄博仁豐紙業(yè)、臨沂凱得晟紙品、佛山顯威五金塑料制品、山東浩信機械、常州市快客電子設(shè)備、東莞久森新能源、高明供電局、南陽五金廠、明興毛織廠、新澳翔服裝、景聯(lián)精密機械、海碩科技、科昂集團、青島倍耐、如是圖書等

部分授課評價：

徐老師的講的太精彩了，給了我很大的啟發(fā)，原來財稅對企業(yè)那么重要，給了企業(yè)挖潛增效和決策的工具，聽得懂，用得上。

——賽輪股份公司 李經(jīng)理

財務(wù)、財稅類型的課程專業(yè)、枯燥，但徐老師的課程易懂，把專業(yè)知識用最通俗的話語表達出來，讓我對財務(wù)有了更深的一層認識。

——海信集團 林主管

全面預(yù)算難在企業(yè)各部門的協(xié)調(diào)，徐老師的課程讓我們明白了自己全面預(yù)算管理系統(tǒng)中的角色，各中層干部明白全員預(yù)算不僅僅是財務(wù)的事情，各部門應(yīng)該如何協(xié)調(diào)，如何由下到上、由上到下的具體操作。對于公司全面預(yù)算的啟動、實施、控制和調(diào)整具有重大推動作用。

——科昂集團 孫總

之前聽了很多傳統(tǒng)培訓(xùn)的課程，覺得很乏味，沒有新意，但是徐老師的課程不一樣，實用性很強，對工作能力提升有很大的幫助，特別是財稅、金融方面的，很有新鮮感。

——華仁藥業(yè) 徐主管

聽了老師的課程，跟傳統(tǒng)的財務(wù)理論課完全不同，老師通過大量自身的實戰(zhàn)案例，把理論講透的同時，還帶著很強的情景感，直接連貫，清楚明白，很有啟發(fā)性。

——如是圖書 付經(jīng)理

以前覺得財稅枯燥和難懂，但徐老師把財稅提煉成共性的，而不是很狹隘的，感覺現(xiàn)在很懂了！很有啟發(fā)性。

——海信網(wǎng)絡(luò) 葉經(jīng)理

徐老師的課堂互動性強、關(guān)注學(xué)員的問題，表達清晰、淺顯易懂。背景多樣性，教學(xué)方法獨特。今后還想聽徐老師的其他課程！

——華仁藥業(yè) 王經(jīng)理

徐老師的課理念感和實用性超強，能直接運用到實際工作，對財稅管理方法獨特，裨益良多，來聽課的財務(wù)工作人員都反饋徐老師的課實操性強，專業(yè)，很棒。

——海信電器 程總

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